Fradrag for diverse forretningsomkostninger

Det er ikke vanskelig å fullføre Schedule C, men en av de tøffeste delene av oppgaven er å finne ut hvor alt går. Du vil være sikker på å inkludere ALLE legitime virksomhetsutgifter for å holde skatteregningen lav, men det er mange utgifter som ikke passer helt inn i kategoriene på Schedule C. Denne artikkelen fokuserer på diverse utgifter og ser på noen utgifter som kan være forvirrende og gir noen forslag om hvor du skal sette dem.

Vi har å gjøre med Schedule C-Profit eller Loss from Business i denne artikkelen, men de samme prinsippene gjelder for alle virksomhetsinntektsskattformer, inkludert for partnerskap, selskaper og S-selskaper.

Hvilke forretningsomkostninger er fradragsberettigede?

I motsetning til personlige utgifter er virksomhetsutgifter for det meste avdragsberettiget. Men noen forretningskjøp kan ikke være fradragsberettiget. Her er en liste over de vanligste ikke-fradragsberettigede utgiftene, for eksempel politiske eller lobbyingskostnader, kostnader for klubbgebyr og avgifter, bøter og straffer.

Diverse forretningsutgifter til tidsplan C

Begrepet "diverse" er definert som "ulike, varierte, blandede", og vi bruker det vanligvis for omstendigheter når vi ikke kan finne ut hvilken kategori å sette inn et element i. Schema C viser spesifikke virksomhetsutgifter som du kan trekke fra, på linjene 8 til 26, deretter "Andre utgifter" på linje 27a. "Andre utgifter" er diverse.

Når du har bestemt hvilke utgifter som skal inngå i "Andre utgifter, Linje 27a", må du oppgi disse utgiftene i detalj i del V i Plan C, og overfør deretter summen til Linje 27a. Jo mer detaljert, desto bedre.

-> - Hvilke utgifter er "Diverse?

Alle dine utgifter må passe inn i en bestemt kategori (linje 8 til 26) eller i" andre utgifter (linje 27a).

Når du fullfører Schedule C, begynn med å se på alle dine utgifter fra utgangen av året, resultatregnskapet (P & L).

Sett utgifter til bestemte kategorier der det er mulig. Kategoriene på P & L bør samsvare med kategoriene av spesifikke utgifter på Schedule C. Hvis de ikke samsvarer, tar du litt tid til å sette alle dine årsskiftetall for utgifter til disse kategoriene. Bare de utgiftene som ikke passer pent inn i kategorier, går inn i "Andre utgifter (diverse)."

Diverse utgifter: En liste

Følgende liste viser ulike virksomhetsutgifter som kan eller ikke er diverse ("andre utgifter" på linje 27a i Schedule C), med forslag om hvor de kan kategoriseres. Kvalifikasjoner for å trekke noen utgifter er kompliserte, og enkelte utgifter må kanskje avskrives eller avskrives over tid, i stedet for å bli trukket som utgifter i ett år.

Forslagene i denne listen er basert på IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter. Denne informasjonen er generell og skal ikke tolkes som skatt eller juridisk rådgivning. Ta kontakt med skatteadministratoren om individuelle spørsmål eller situasjoner.

Reklameutgifter:

• Reklame, linje 8. Bankgebyrer
• , inkludert kortsiktig avgift: Andre utgifter. Bil- og lastekostnader:
• Reiseutgifter, linje 24a. Klubbavgift og medlemsavgift:
• Andre utgifter. Du kan trekke kostnader for avgifter til profesjonelle organisasjoner, og de organisasjonene du kan vise er nødvendige for å utføre din virksomhet. Du kan ikke trekke avgift til avgift til personlige eller hobbyklubber eller grupper, eller dues / medlemskap betalt til landsklubber, rekreasjon eller sosiale grupper. Kredittkort bekvemmelighet avgifter
• , sen gebyrer: Andre utgifter. Utdannelsesutgifter
• , for deg selv som bedriftseier eller for dine ansatte: Andre utgifter. En utdanningskostnad for bedriftseiere kan bare trekkes dersom den "opprettholder eller forbedrer ferdigheter som kreves i din handel eller virksomhet", eller at det kreves ved lov eller forskrifter for å opprettholde en lisens til praksis, status eller jobb. Les mer om fradrag for utdanningskostnader for eiere og ansatte i IRS-publikasjon 970. Reiseutgifter knyttet til fradragsberettigede utgifter til utdanning, for bedriftseiere eller ansatte, er inkludert i reiseutgifter. Kostnader for hjemmekontor
• , inkludert telefon og verktøy, er ikke fradragsberettigende på samme måte som virksomhetsutgifter til et hjemsted. Se denne artikkelen på boligkontorutgifter for mer informasjon. Avgifter knyttet til kjøp av en
• franchise, varemerke / tjenestemerke eller handelsnavn : Andre utgifter. Men hvis disse utgiftene er en del av ditt kjøp av en bedrift eller din oppstart av virksomheten, må de muligens bli avskrevet i stedet for oppført som utgifter. Sjekk med din skatterådgiver. Skattedekningsavgifter
• for din virksomhetsavkastning (ikke din personlige avkastning) og forretningsregnskapstjenester: Juridiske og profesjonelle tjenester (Linje 17a). Internett-relaterte utgifter.
• Hvis du nettopp begynner på forretningsreise, bør du betale oppsetningskostnader for internett, og de må kanskje avskrives. Ellers kan de bli oppført i Andre utgifter. Lisenser og forskriftsgebyrer:
• Lisenser og forskriftsavgifter for din handel eller virksomhet som betales årlig til statlige eller lokale myndigheter, er generelt fradragsberettigede som Andre utgifter. Noen typer lisenser må amortiseres. Beløp brukt med
• små penger, som mat til møter eller parkeringsavgifter, kan bli oppført i Andre utgifter. Flytting av maskiner, kontorutstyr og næringsutstyr
• . IRS sier: Generelt er kostnaden for å flytte maskiner fra en by til en annen en fradragsberettiget kostnad. Så er kostnaden for å flytte maskiner fra en plante til en annen, eller fra en del av planten til en annen. Du kan frata kostnaden for å installere maskinen på den nye plasseringen. Du må imidlertid kapitalisere kostnadene ved å installere eller flytte nyinnkjøpte maskiner.

Outplacement-tjenester

• : Andre utgifter. Reparasjoner og vedlikehold
• Utgifter: Reparasjoner og vedlikehold, Linje 21 i Plan C. Abonnementer
• til handels-, faglige og tekniske tidsskrifter som brukes av deg og dine ansatte, er fradragsberettigede som Andre utgifter. Abonnement på generelle magasiner som brukes i venterom eller til bruk for kunder, er ikke fradragsberettigede. Verktøy
• er fradragsberettigede på linje 25. Disse inkluderer varme, lys, kraft, telefontjeneste og vann og kloakk. Du kan også vurdere månedlige internettjenester som verktøy. DISCLAIMER: Forfatteren er ikke en CPA eller advokat, og ingenting på dette nettstedet i artikler, e-post, blogginnlegg eller annen kommunikasjon er ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hensikten med dette nettstedet er å gi generell informasjon til leserne. Det er ikke gjort krav på nøyaktighet eller juridisk status for informasjon på dette nettstedet. Føderale, statlige og lokale lover og forskrifter endres, og hver forretningssituasjon er unik. Leserne bør ikke foreta tiltak på noen skatt eller juridisk sak uten å se på alternativer med en skatteadvokat eller advokat.

Kilde: IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter