Regler for arkiveringsstatus, påstandsberettigede og EITC

Skattetid bringer mange spørsmål som kan virke enkle ved første øyekast, men viser seg å være komplisert. Folk spekulerer ofte på om de kan kreve visse avhengige, om de kvalifiserer for hovedenheten for innlevering av husstand, eller om de kvalifiserer for arbeidsinntektsskatt. Disse tre skattefordelene er svært nært beslektet, alle designet for å bidra til å minimere skattebyrden for arbeidsfamilier.

Men selv om de er relaterte, har hver sin unike, separate krav, noe som gjør ting komplisert.

Hevder avhengige

La oss starte med avhengige fordi de to andre skatteinnsatsene - både hoveden for innleveringsstatus og arbeidsinntektskreditten - begge krever at en skattyter har en eller flere av dem til å være kvalifisert.

Avhengige er ofte barn fordi, per definisjon, er en avhengighet en som stoler på noen andre for økonomisk støtte. Men dette betyr ikke at dine pårørende bare kan være sønner eller døtre. Andre typer avhengige forhold kan eksistere, for eksempel med foreldre, besteforeldre, nieser, nevøer og andre familiemedlemmer. Det er to måter å kvalifisere som en avhengighet, enten under kvalifiserende barnekriterier eller under kvalifiserende relative regler.

Et kvalifiserende barn må være yngre enn 19 år på skatteårets siste dag eller 24 år dersom han er en heltidsstudent.

Det er ingen aldersbegrensninger hvis han er helt og permanent deaktivert. Han må ha bodd i ditt hjem i mer enn halvparten av året. Å bo i et studentrom på skolen regnes som et midlertidig fravær fra hjemmet ditt, slik at han fortsatt kvalifiserer som å bo hos deg hvis huset ditt er hjemmebase. Han har ikke gitt mer enn halvparten av sin egen økonomiske støtte i løpet av året.

Reglene for kvalifiserte slektninger er liknende, men det er ingen alders- eller uførhetsbegrensninger, med unntak av at avhengige ikke kan være kvalifiserende barn til en annen skattyter. Noen slektninger, inkludert foreldrene dine og søsken, er unntatt fra regelen om at de må bo i bostedet, men de som må leve med deg, må bo i hjemmet ditt for hele året, ikke bare over seks måneder. Avhengiges totale inntekt for året må være mindre enn årets personlige fritak.

Å påberope seg en avhengighet - eller være kvalifisert til å kreve en avhengighet - kan åpne døren for flere skattebesparende fordeler. Du kan kreve ett personlig fritak for hver av dine forsørgere, og du kan også bli kvalifisert for arbeidsinntektskreditten, barnets skattekreditt, barnet og avhengig avgiftskort og utdanningsskatt eller fradrag for den avhengige, for å nevne bare Noen.I noen tilfeller kan en oppbevarende forelder som påstår at barnet hennes er avhengige, frafalle seg retten til å kreve avhengiges personlige fritak, samtidig som den gir den andre forelder, samtidig som han beholder berettigelse til leder for innlevering av husstand og arbeidsinntektskredit.

Sjef for husholdningsstatus

Arkivering som husstandsholder utvider inntektsrammer som hver skattesats gjelder.

For eksempel kan en leder av husholdningsfiler tjene opp til $ 50, 800 og forblir fortsatt i 15 prosent skattekonsoll i 2017. Ta bort hans avhengige, og han blir en enkelt fil. Som sådan ville han flytte fra 15 prosent braketten inn i 25 prosent skattekonsoll når han tjener bare 37, 950 kroner. For å være kvalifisert for husstandsstatus, må en skattyter ha minst en avhengig og være ugift eller " anses som ugift under IRS-regler, så denne skattefordelen er spesielt velegnet for enslige foreldre. Du kan fortsatt kvalifisere hvis du er skilt fra din ektefelle, men ikke lovlig skilt hvis du ikke bodde hos ham etter 30. juni i skatteåret.

I motsetning til reglene for rett og slett å kreve en avhengighet, krever kvalifiserende som husstandsfører at avhengigheten din må være nært knyttet til deg ved fødsel eller ekteskap.

Din avhengige må bo hos deg i mer enn halvparten av året, og du må oppgi mer enn halvparten av de totale kostnadene ved å holde hjemme.

De to siste kravene er ikke tilfelle for å bare hevde at noen er avhengige. For eksempel, selv om foreldren din ikke trenger å bo hos deg for at du skal kunne hevde henne som en avhengighet, må hun

leve med deg i minst halvår for at du skal kvalifisere som hode av husstanden med mindre du har en annen avhengig som bor sammen med deg hele året. Og regelen om kostnadene til ditt hjem er unikt for denne arkiveringsstatusen. Opptjent inntektsskattekreditt

Fortjenesteinntektskreditten er en refunderbar skattefordel for familier med lavere inntekt som kan føre til at en skattyter har en negativ effektiv skattesats. Med andre ord, vil du motta mer tilbake som refusjon fra skattemyndighetene enn du har betalt inn i løpet av året gjennom inntektsskatt.

Barn, barnebarn, brødre, søstre, niese og nevøer kan kvalifisere en skattebetaler som avhengige for EITC-formål, men foreldre, besteforeldre og andre typer relasjoner vil vanligvis ikke. Din avhengige person må være yngre enn 19 år eller 24 år hvis han er en heltidsstudent for å kvalifisere deg for denne skattekreditten.

Sammenligning av alle reglene

Alle disse begrensningene og reglene kan forårsake frustrasjon i situasjoner hvor en skattyter tar vare på og økonomisk støtter en annen person, men det er ingen sammenheng mellom dem ved blod eller ekteskap. En slik skattebetaler kan oppleve at han bare er kvalifisert for den enkeltstående innleveringsstatus og avhengiges personlige fritak, men han er ikke berettiget til å registrere seg som husstandshode eller å kreve inntektsinntektskreditten.

Skattepreparasjonsprogramvare inneholder vanligvis spørreskjemaer for å hjelpe skattebetalere å avgjøre om de er kvalifisert til å kreve en avhengighet, å registrere seg som husstandsjef, og å kreve arbeidsinntektskreditten.Mange av disse intervjuevilkårene kan virke repeterende, men det er fordi kriteriene i hvert tilfelle er litt forskjellige. IRS gir også et webverktøy kalt EITC-assistenten for å hjelpe skattebetalere å finne ut om de kvalifiserer for arbeidsinntektskreditten.

Den viktige takeaway her er at bare fordi du kan kreve en avhengighet, gjør det ikke automatisk deg berettiget til andre skattefordeler. Hvis du er usikker på hvor du står, ville det være best å investere i kvalitetsbeskattingsprogramvare eller konsultere en skattemessig.