Barns grunnskatt og tips til barns grunnskatt

Foreldre og foresatte som er berettiget til å kreve sine barn som avhengige på sine selvangivelser mottar ganske mange skattesvikt. I tillegg til å kunne kreve personlige unntak for hver av sine barn, kan de også kvalifisere for en rekke relaterte skattekreditter. En av disse er barnets skattekredit, verdt opp til $ 1 000 per barn i skatteårene 2016 og 2017.

Grunnlaget for barneskattskortet

Du kan kreve barneskattskortet for hver av dine barn under 17 år.

Noen andre regler gjelder også, slik at alle dine pårørende kanskje ikke nødvendigvis kvalifiserer.

Kvalifisere for og kreve barnets skattekreditt kan redusere eventuell skatt du skylder til null. I motsetning til skattefradrag som reduserer din skattepliktig inntekt, blir skattekreditter trukket fra skatteplikt.

Beløpet av barnets skattekreditt reduseres gradvis ettersom skattebetalers inntekt øker. Teknisk sett er det ingen grense for hvor mange barn du kan kreve med hensyn til denne kreditten, men flere avhengige kan gjøre en skattyter sårbar mot den alternative minimumsskatten, og AMT har potensial til å motvirke eventuelle tilleggskatter for større familier. Med andre ord kan kreditten og denne andre skatten effektivt avbryte hverandre.

Kvalifisering for barnets skattekreditt

Reglene for barnets skattekreditt spegler vanligvis de som krever barn som avhengige, men det er noen bemerkelsesverdige forskjeller.

Kvalifiserende barn for barnets skattekreditt må oppfylle alle ni av følgende regler:

Barnet er relatert til deg som din sønn, datter, styrefamilie, fosterbarn, adoptivbarn, bror eller søster. Han kan også være en etterkommer av noen av disse slektninger, som et barnebarn, nevø eller niese.
Barnet bodde hos deg i mer enn halvparten av året.
Barnet var yngre enn 17 år på siste dag i året. Han hadde ennå ikke feiret sin 17. bursdag innen 31. desember. Dette er forskjellig fra å hevde ham som en avhengighet der barn yngre enn 19 år kvalifiserer, eller til og med 24 år dersom han er en heltidsstudent.
Barnet ga ikke mer enn halvparten av sin egen økonomiske støtte i skatteåret.
Barnet er en borger eller en fastboende alien i USA.
Barnet er yngre enn deg.
Barnet legger ikke inn en felles selvangivelse med sin ektefelle, selv om enkelte unntak gjelder.
Du er kvalifisert til å kreve barnet som din avhengige.
Du er barnets forelder, eller din justerte bruttoinntekt er høyere enn en av foreldrenes justerte bruttoinntekt.

Inntektsbegrensninger og fasoutganger

Som noen andre skattekreditter, reduseres barnets skattekreditt etter hvert som skattebetalers inntekt øker.Dette begynner med følgende terskelverdier:

$ 55 000 for giftepar som arkiverer seg hver for seg
$ 75 000 for enkeltpersoner, husholder og kvalifiserende enke (er) filers
$ 110 000 for giftepar arkivering i fellesskap > Barnets skattekreditt er redusert med $ 50 for hver $ 1 000 av din overskuddsinntekt over disse grenseverdiene. For eksempel, hvis du kvalifiserer for hovedenheten for innlevering av husstand og du tjener $ 76 000, vil din barns skattekreditt falle til $ 950.

Disse fasene utgjøres ved lov og de er ikke indeksert årlig for inflasjon, noe som betyr at de ikke vil øke automatisk gjennom årene, med mindre kongressen tar spesielle skritt for å adressere dem.

Det er en ikke-refunderbar kreditt … Sort av

Vanligvis kan en ikke-refunderbar skattekredit bare redusere eller eliminere skatteregningen. Hvis du skylder IRS $ 2 000, og du kan kreve en $ 1 000 skattekredit, må du bare betale IRS $ 1 000. Hvis du skylder $ 1 000 i skatt, ville du ikke skylde noe i det hele tatt - Kreditten sletter din skattegjeld. Hvis du skylder bare $ 500, trenger du ikke å betale noe, men IRS vil ikke sende deg en tilbakebetaling for de resterende $ 500 med mindre skattekreditten ble refundert.

Teknisk sett er barnets skattekreditt ikke refunderbart. Men det er en annen kreditt tilgjengelig kalt ekstra barn skatt kreditt som kan refunderes.

Denne jobber som noe av en offshoot av den opprinnelige barneskattkreditten. Hvis du har en eller to barn, kan det være en tilbakebetaling som svarer til den mindre av ubrukte delen av barnets skattekreditt eller 15 prosent av inntektene dine over $ 3 000. Påkrevd ekstra barneskattekreditt Fungerer vanligvis slik at ubrukt saldo på barnets skattekredit blir kvalifisert for tilbakebetaling.

Hvis du har tre eller flere barn, er den refunderbare delen av barneskattkreditten den minste av ubrukte delen av barnets skattekreditt eller 15 prosent av arbeidsinntektene dine over $ 3 000, eller Summen av sosial sikkerhet og Medicare skatter du betalte minus mengden av inntektsbeløpet kreditt.

Denne terskelen på $ 3 000 var opprinnelig en midlertidig bestemmelse. Det var ment å gjelde bare gjennom 2017. Beskyttende amerikanere fra skatteoppgjøret lov fra 2015 gjorde det permanent, så terskelen vil forbli på $ 3 000 for fremtidige skatteår. Det er ikke indeksert for inflasjon.

Skatteplanleggingstips for barneskattskortet

Skattekreditt må tas i en bestemt rekkefølge, og barnet og avhengig omsorgskreditt og adoptjonskreditten tas begge før barnets skattekreditt. Å hevde disse kreditten kan bidra til å redusere din føderale skatteforpliktelse og tilsvarende øke den refunderbare delen av barnets skattekreditt.

Skjemaer, instrukser og referansemateriale

De fleste kan beregne deres barnskattskreditt ved hjelp av et regneark som finnes i Instruksjoner for skjema 1040.

Publikasjon 972 diskuterer barneskattskreditten i detalj. Publikasjon 17, kapittel 34 drøfter også barnets skattekreditt.
Schedule 8812 brukes til å beregne den refunderbare delen av barnets skattekreditt og brukes til å rapportere avhengige med et individuelt skattemessig identifikasjonsnummer (ITIN) i stedet for et personnummer. Instruksjoner for 8812 er tilgjengelig i PDF eller på nettet.
Du kan kreve denne kreditt ved hjelp av enten Form 1040 eller den kortere Form 1040A.