Video: What is Federal Land? 2025
Den amerikanske føderale regjeringen beskatter personlig inntekt ved hjelp av en uteksaminert skala. Skattesatsene begynte med 10 prosent og økte gradvis til 15 prosent, deretter 25 prosent, 28 prosent, 33 prosent, 35 prosent og til slutt en topprente på 39,6 prosent i 2014-samme priser som i 2016.
En oversikt over skattekonsollene i 2014
Hver skattesats gjelder for et bestemt inntektsnivå som kalles en skattekonsoll. Hvor hver brakett begynner og slutter, avhenger av en skattebetalers arkiveringsstatus.
Skattesatser kan også variere avhengig av type inntekt. Ordinære skattesatser gjelder for de fleste inntektskilder, men en spesiell skattesats gjelder for langsiktige kapitalgevinster og kvalifiserte utbytte.
Tabellen nedenfor viser ordinære skattesatser i første kolonne og satsen for langsiktige gevinster og kvalifiserte utbytte i den andre kolonnen. De resterende kolonnene viser begynnelsen og slutten av hver skattekonsoll gruppert etter arkiveringsstatus. Disse dollarbeløpene representerer din skattepliktig inntekt - hva som er igjen etter ulike fradrag og skattekreditter er trukket fra.
| Skattekostnader | Enkelt | Hovedsektoren | Giftfiling separat | Giftfiling Felles / Kvalifisert Enke eller Enke | |||||
| Ordinær Inntekt | Langsiktig Kapitalgevinst og kvalifiserte utbytte | Skattbar inntekt over | Opptil | Skattbar inntekt over | Opptil | Skattbar inntekt over | Opptil | Skattbar inntekt over | Opptil |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 12, 950 | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 18, 150 |
| 15% | 0% | 9, 075 | 36, 900 | 12, 950 | 49, 400 | 9, 075 | 36, 900 | 18 , 150 | 73, 800 |
| 25% | 15% | 36, 900 | 89, 350 | 49, 400 | 127, 550 | 36, 900 > 74, 425 | 73, 800 | 148, 850 | 28% |
| 15% | 89, 350 | 186, 350 | 127, 550 | 206, 600 | 74, 425 | 148, 850 | 226, 850 | 33% | 15% |
| 186, 350 | 405, 100 | 206 , 600 | 405, 100 | 113, 425 | 202, 550 | 226, 850 | 405, 100 | 35% | 15% |
| 405, 100 > 406, 750 | 405, 100 | 432, 200 | 202, 550 | 228 , 800 | 405, 100 | 457, 600 | 39. 6% | 20% | 406, 750 |
| - | 432, 200 | - | 228, 800 | - | 457, 600 | - - |
| Skattegradsdiagrammer kan også skilles ut ved å sende inn status. Dette diagrammet beskriver mekanikken for beregning av føderal inntektsskatt for en enkeltperson. | Ordinære skattesatser for enkel arkiveringsstatus |
Hvis skattepliktig inntekt er:
| a b | ||||||
| c > d | e | Over | Men ikke over | Skattbar inntekt | Multiplikasjonsbeløp | |
| Multipliker (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekker d (c). Dette er den føderale inntektsskatten. | $ 0 | $ 9, 075 | × 0. 10 | |
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 .15 | |||
| 453. 75 | 36, 900 | 89, 350 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 89, 350 | 186 , 350 | × 0. 28 | |||
| 6, 824. 25 | 186, 350 | 405, 100 | × 0. 33 > | |||
| 16, 141. 75 | 405, 100 | 406, 750 | × 0. 35 | |||
| 24, 243. 75 | > 406, 750 | - | × 0. 396 | 42, 954. 25 | ||
| Vi starter med å finne ut enkeltpersonens skattepliktig inntekt, og bruk først To kolonner for å avgjøre i hvilket område denne skattepliktige inntekten faller. Vi jobber da på tvers av rad fra venstre til høyre når vi finner den aktuelle raden. Skriv inn mengden av skattepliktig inntekt i kolonne (a), og utfør deretter multiplikasjonen i kolonne (c) og til slutt lage en subtraksjon i kolonne (e). Det resulterende tallet i kolonne (e) er mengden av føderal skatteplikt på mengden av skattepliktig inntekt vist i kolonne (a). | For eksempel, hvis Desmond har en skattepliktig inntekt på $ 100 000, faller dette innenfor fjerde skattekonsoll som varierer fra $ 89, 350 til $ 186, 350. Forutsatt at alle Desmons inntekt er underlagt ordinære skattesatser, vil vi finne hans føderale inntektsskatt som denne: | Eksempel | Hvis skattepliktig Inntekt er: | a | b |
c
d
| e | ||||||
| Over | Men ikke over < Skattbar inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiplikere (a) ved (b) | Subtraksjonsbeløp | Trekk d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. | |
| 89, 350 | 186, 350 | $ 100, 000 | × 0. 28 | $ 28 000 | 6, 824. 25 | $ 21, 175. 75 |
| Desmond vil skylde $ 21, 175.75 i føderal inntektsskatt på skattepliktig inntekt på $ 100, 000. Hans skattepliktige inntekt faller i 28 prosent skattekonsoll. Hans inntekt på over $ 89, 350 er skattlagt med en rente på 28 prosent. Resten av inntektene hans er beskattet til lavere priser på 10, 15 og 25 prosent. | Desmonds effektive eller gjennomsnittlige skattesats er hans skatteforpliktelse dividert med hans skattepliktige inntekt, eller 21, 175. 75 divideres med 100, 000: 21. 17575 prosent. Denne effektive skattesatsen er en blanding av alle skattesatsene som gjaldt hans inntekt. | Slik avbrytes det for andre arkiveringsstatuser: | Vanlige skattesatser for leder av registreringsstatus for husholdninger | [Skattesats Schema Z, Internal Revenue Code Section 1 (b)] | Hvis skattepliktig inntekt er : |
a
d
e
Over
| Men ikke over Skattbar inntekt | ||||||
| Multiplikasjonsbeløp | Multipliserer (a) av b) | Subtraksjonsbeløp | Trekk (d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. | $ 0 | $ 12, 950 | |
| × 0. 10 | $ 0 | 12, 950 | 49, 400 | |||
| × 0 .15 | 647. 50 | 49, 400 | 127, 550 | |||
| × 0. 25 | 5, 587. 50 | 127, 550 | 206 , 600 | |||
| × 0. 28 | 9, 414. 00 | 206, 600 | 405, 100 | |||
| × 0. 33 > | 19, 744. 00 | 405, 100 | 432, 200 | |||
| × 0. 35 | 27, 846. 00 | > 432, 200 | - | × 0.396 | ||
| 47, 727. 20 | Ordinære skattesatser for giftig arkivering separat arkiveringsstatus | [Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)] | Hvis skattepliktig inntekt er: | |||
| a | b | c | d | e | Over | Men ikke over |
Skattbar inntekt
| Multiplikasjonsbeløp > Multiplikere (a) ved (b) Subtraksjonsbeløp | ||||||
| Trekk d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. | $ 0 | $ 9, 075 | × 0. 10 | |||
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 .15 | |||
| 453. 75 | 36, 900 | 74, 425 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 74, 425 | 113 , 425 | × 0. 28 | |||
| 6, 376. 50 | 113, 425 | 202, 550 | × 0. 33 > | 12, 047. 75 | ||
| 202, 550 | 228, 800 | × 0. 35 | 16, 098. 75 | |||
| > 228, 800 | - | × 0. 396 | 26, 623. 55 | |||
| Ordinære skattesatser for gift arkivering Felles og kvalifisert Enke eller Widower Filing Status | [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code Section 1 (a)] | Hvis skattepliktig inntekt er: | a | b | c | |
| d | e | Over | Men ikke over | Skattbar inntekt | Multiplikasjonsbeløp | Multiplikere (a) ved (b) |
Subtraksjonsbeløp
| Trekk d) fra (c). Dette er den føderale inntektsskatten. $ 0 | ||||||
| $ 18, 150 | × 0. 10 | $ 0 | ||||
| 18, 150 | 73, 800 | × 0 .15 | 907. 50 | |||
| 8, 287. 50 | 148, 850 | 226 , 850 | × 0. 28 | |||
| 12, 753. 00 | 226, 850 | 405, 100 | × 0. 33 > | 24, 095. 50 | ||
| 405, 100 | 457, 600 | × 0. 35 | 32, 197. 50 | |||
| > 457, 600 | - | × 0. 396 | 53, 247. 10 | |||
| Disse diagrammene viser bare ordinære inntektsskattesatser. Ved å bruke dette diagrammet eller lignende diagrammer som finnes i IRS-publikasjon 505, antar vi at all skattebetalers inntekt er gjenstand for vanlige skattesatser. Bruk regneark 2-7 i kombinasjon med regneark 1-6 for å beregne avgiften hvis du har langsiktige kapitalgevinster eller kvalifiserte utbytte. | Andre skattesatser i effekt for 2014 | I tillegg til føderale inntektsskatter på ordinær inntekt, kan følgende skatt også gjelde for personlig inntekt: | Sosialsikkerhetsskatt med en sats på 12,4 prosent på lønn og selvstendig næringsinntekt inntil den årlige lønnsgrunnlaget på $ 117 000 | Medicare skatt på en sats på 2,9 prosent på lønn og egeninntekt inntekt | Ytterligere Medicare skatt med en sats på 0,9 prosent på lønn og egenomsetning inntekt på over $ 250 000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, $ 125 000 hvis du er gift og arkiverer separat, eller $ 200 000 hvis du legger inn som enkeltperson, hovedshode eller kvalifisert enke ( ere). | Den alternative minimumskatten (AMT) er 26 prosent av skattepliktig inntekt under $ 91, 250 som omregnet under AMT-reglene, eller 28 prosent på skattepliktig inntekt over $ 91, 250 hvis du er gift og arkiverer separat.Alle andre skattebetalere betaler 26 prosent på AMTs skattepliktige inntekt under $ 182, 500 eller 28 prosent av AMTs skattepliktige inntekt på over $ 182, 500. |
| Netto investeringsinntekter beskattes med en sats på 3,8 prosent på den laveste av nettoinvesteringen inntekt eller endret justert bruttoinntekter over følgende grenser: $ 250 000 for kvalifiserte enker (eiere) og de innleverte felles giftige avkastninger, $ 200 000 for single filers og de arkivering som husstandsjef, og $ 125 000 for giftede personer som filen separat avkastning. | Kapitalgevinst skattesatser varierer avhengig av om gevinstene er kortsiktige eller langsiktige. Kortfristede gevinster skattlegges til ordinære skattesatser. Langsiktig gevinst og kvalifisert utbytte beskattes til følgende priser: null prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 10 eller 15 prosent skattebeslag, 15 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 25, 28, 33 eller 35 prosent skattefester, 20 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 39. 6 marginalskattekonsoll, 25 prosent på avskrivninger gjenvinnes, 28 prosent på samleobjekter og 28 prosent av kvalifiserte småbedrifter etter utelukkelse. | Slik bruker du dine marginale skattesatser | Enkeltpersoner kan bruke disse skattesatsene på en rekke måter for å hjelpe planlegge deres økonomi. Du kan finne ut hvor mye skatt du vil betale på den ekstra inntekten du tjener. Hvis du er i 25 prosent av skattekonsollen, blir din ekstra inntekt beskattet til den hastigheten til den når det neste skattekonsernetområdet på 28 prosent. | Du kan også bruke disse skattesatsene for å finne ut hvor mye du vil spare ved å øke fradragene dine. En skattyter i 28-prosent skattekonsoll vil spare 28 cent i føderal skatt for hver dollar brukt på en fradragsberettiget regning som boliglån eller veldedighet. | Husk at ulike inntektsintervaller er skattlagt til forskjellige priser, og de inntektsintervaller som satsene gjelder på, er basert på din innleveringsstatus. En skattyter som tjener $ 48, 600 per år og filer som leder av husstandsåret, vil bli beskattet med 10 prosent rente på hans første $ 12, 950 av skattepliktig inntekt og på 15 prosent på skattepliktig inntekt mellom $ 12, 950 og $ 48, 600. En leder av husholdningsfiler som tjener 200 000 dollar per år, vil falle innenfor skattekonsollen på 28 prosent, selv om noen av hans inntekt er skattlagt på 10 prosent, 15 prosent og 25 prosent. | Marginale skattesatser interagerer med andre skattesatser, særlig den alternative minimumsskatten som kan skape inntekt til en høyere skattesats eller eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag. |
| De offisielle skattebeslagene for 2014 ble publisert av Internal Revenue Service i inntektsordning 2013-35. | MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig | for det nyeste rådet. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd. |
Føderale inntektsskattesatser for året 2004
Finner de føderale inntektsskattesatsene for 2004 og priser for andre føderale skatter. Føderale inntektsskattesatser i 2017
Beregne din 2017 føderale skatteforpliktelse ved hjelp av skattekortene, og hvordan du kan beregne den alternative skatte- og nettoinvesteringsinntektsskatten. Føderale inntektsskattesatser for 2006
Disse skattesatsene gjelder for inntekt opptjent i 2006. Inntektsområdene de dekker justeres periodisk å holde tritt med inflasjonen. |