Slik gjør du lønnsavdrag i Canada

Når du har ansatt folk til å jobbe for deg, er et av dine oppgaver som arbeidsgiver å betale dem riktig. I Canada betyr dette at de oppfyller kravene fra Canada Revenue Agency og foretar og remitterer de riktige avdragene fra lønn. Denne artikkelen vil veilede deg gjennom prosessen med å gjøre lønn i Canada.

Slik gjør du lønn i Canada

Som en kanadisk arbeidsgiver er det fem trinn for å løpe lønn:

en. Åpning og drift av lønnskonto hos Canada Revenue Agency (CRA).

2. Samle inn nødvendig informasjon fra ansatte, for eksempel deres sosiale forsikringsnummer (SIN) og en fullført føderal og provinsiell TD1-skjema.

3. Gjør de riktige kanadiske lønnssikringsavdragene fra lønn til hver lønn.

4. Fraværende arbeidsgiveravdrag, sammen med arbeidsgiverens andel av Canadas pensjonsplan (CPP) -bidrag og sysselsettingsforsikring (EI), til Canada Revenue Agency etter behov.

5. Rapportering av hver ansattes inntekt og fradrag på riktig T4- eller T4A-slip og innlevering av en informasjonsavkastning på eller før den siste februar i det følgende kalenderåret.

La oss se på detaljene, da.

Trinn 1) Åpne og betjene en lønnskonto hos Canada Revenue Agency (CRA).

Du trenger en CRA-konto for lønnsfradragsprogrammer for å overføre lønnsfradrag til Canada Revenue Agency.

Hvis du allerede har et firmanummer og tidligere har registrert deg for andre CRA-programkontoer (for eksempel GST / HST), legger du bare til en lønnsavdragskonto til dine eksisterende programkontoer.

Hvis du ikke allerede har et firmanummer, må du først få en første, som du kan gjøre på en av flere måter:

• Registrer deg online ved hjelp av tjenesten Business Registration Online (BRO)
• kontakt Canada Revenue Agency på telefon på 1-800-959-5525
• post eller faks Form RC1, Forespørsel om et firmanummer til nærmeste skatteservicekontor eller skattesenter (TC)

Når du har en Forretningsnummer du kan registrere deg for programkontoer via tjenesten Business Registration Online (BRO), inkludert:

• lønnsfradrag
• GST / HST
• selskapsskatt
• import / eksport

Trinn 2) Samle påkrevd informasjon fra ansatte, for eksempel deres sosiale forsikringsnummer (SIN) og en fullført føderal og provinsiell TD1-skjema.

Som en del av ansettelsesprosessen bør du ha undersøkt hver nyansattes SIN-kort og registrert ansattes navn og SIN nøyaktig slik de vises på kortet. (Husk å se etter Sosialforsikringsnummer som begynner med nummeret '9' når du gjør dette, fordi dette nummeret signalerer en person du ikke kan ansette, han eller hun er ikke en kanadisk statsborger eller fast bosatt og er autorisert å jobbe bare for en bestemt arbeidsgiver med gyldig arbeidstillatelse utstedt av medborgerskap og innvandring Canada.)

Du burde også allerede ha fått den nye medarbeideren til å fylle ut det aktuelle føderale og provinsielle skjemaet TD1, Personal Tax Credits Return, som bestemmer hvor mye skatt skal trekkes fra en persons ansettelsesinntekt.

Trinn 3) Gjør de nødvendige lønnsfradragene fra lønn til hver lønn.

Legg først en ansattes skattepliktig fordel.

Gir du en ansatt med bord og losji, bruk av en bil, parkering eller et lavrentelån? Alt du gir en annen ansatt enn penger kan anses å være en skattepliktig fordel.

Og hvis en ansattes lønn innebærer skattepliktige ytelser, må disse legges til en ansattes inntekt hver lønnsperiode før du gjør noen lønnsfradrag, fordi den totale inntekten bestemmer det totale beløpet som er underlagt kildedrag, og skatteplikten kan være gjenstand for CPP-bidrag, EI-premier og skattefradrag, akkurat som alle andre inntekter.

Canada Revenue Agency's Guide T4130, Arbeidsgiverveiledning - Skattefordeler og godtgjørelser gir detaljer om hvordan du beregner verdien av disse fordelene og hvilke skattefordeler som er gjenstand for GST / HST.

Så er du klar til å gjøre dine kanadiske lønnsmessige fradrag. Vanligvis må arbeidsgivere gjøre følgende tre statlige programfradrag fra lønn til ansatte:

1. Inntektsskatt
2. Bidrag til Canada Pension Plan (CPP)
3. Sysselsettingsforsikring (EI).

Du kan ha andre ansatteavdrag som er spesifikke for din organisasjon, for eksempel utvidede helsemessige fordeler, livsforsikring, pensjonsplaner, etc.

1) Fradrag av inntektsskatt

For å finne ut hvor mye inntektsskatt du må trekke fra arbeidstakers lønn, bruker du provinsielle eller territoriale tabeller for provinsen eller territoriet der arbeidstakeren rapporterer til arbeid. Den enkleste måten å gjøre dette på er å bruke Canada Revenue Agency's Payroll Deductions Online Kalkulator, som vil beregne alle andre lønnsfradrag du må gjøre også.

Men hvis du ikke kan bruke Payroll Deductions Online Calculator, er alle tabeller for lønnsavdragsavdrag som du trenger, tilgjengelige via Canada Revenue Agency's Payroll-siden.

2) Fradrag av Canada Pension Plan (CPP) Bidrag

Generelt må du trekke fra CPP-bidrag dersom en ansatt er eldre enn 18 år og yngre enn 70 år, pensjonsarbeid, ikke deaktivert og ikke mottar CPP eller QPP (Quebec Pension Plan) pensjon.

Du finner en kobling til CPP-bidragspriser, maksimums- og unntakskart og annen nyttig informasjon om CPP-bidrag på denne Canada-pensjonsplanen fra Canada Revenue Agency.

Hvis du er en arbeidsgiver i Quebec

Merk at provinsen Quebec har sin egen pensjonsplan for pensjon, Quebec pensjonsplan (QPP), Quebecs foreldreforsikringsplan (QPIP) og egen provinsiell inntektsskatt - < "Arbeidsgivere med ansatte i Quebec må trekke bidrag til QPP i stedet for CPP, dersom sysselsettingen er pensjonabel under QPP.Arbeidsgivere må ta fradrag for både QPIP og EI, dersom arbeidsforholdene er forsikringspliktige "T4001

Employers 'Guide - Lønnsfradrag og gebyrer . Besøk Revenu Québec-nettstedet for mer informasjon .

3) Fradrag av sysselsettingsforsikring (EI) Premiums

Vanligvis trekker du EI-premier fra arbeidstakers lønn på hver dollar av forsikringsbar inntekt opp til det årlige maksimumet. Arbeidsgiverens EI-bidrag er 1. 4 ganger EI-premien holdes tilbake for hver ansatt. Merk at i motsetning til CPP er det ingen aldersgrense for å trekke EI-premier. Når EI-fradragene dine når det årlige maksimumbeløpet, stopper du å trekke dem fra.

Se Canada Revenue Agency's diagram over EI premiepriser og maksimum for å bestemme EI-fradrag for et gitt år. Vær oppmerksom på at det er et eget diagram for Quebec, som har en annen prisstruktur.

I 2017 er det maksimale årlige forsikringsinntekten på $ 51, 300 og lønnsfradrag skal gjøres på en Federa l Vurder på 1. 63% (1. 27% i Quebec) med en maksimal årlig ansatt Federal Premium på $ 836. 19 ($ 651, 51 i Quebec). Den 2017 maksimale årlige Federal Employer Premium er $ 1, 170. 67 ($ 912. 11 i Quebec).

Som med andre lønnsfradrag, kan du bruke Canada Revenue Agency's Payroll Deductions Online Kalkulator til å beregne hvor mye sysselsettingsforsikring du må trekke fra for en hvilken som helst lønnsperiode.

Du kan også bruke tabellene som tilbys av Canada Revenue Agency, Guide T4302, Lønnsavdrag Tabeller og Guide T4008, Lønnsavdrag Supplerende Tabeller eller beregne dem manuelt ved hjelp av denne metoden.

Noen fordeler og utbetalinger du gir til ansatte, er ikke gjenstand for ansettelsesforsikring; se denne Canada Revenue Agency listen.

Som kanadisk arbeidsgiver kan det også være spesielle situasjoner som påvirker EI-fradragene dine; se Canada Revenue Agency's Employment Insurance-side for informasjon om emner som ansettelse utenfor Canada, spesielle innbetalinger og ansett et familiemedlem.

Trinn 4) Ta av lønnsavdragene dine, sammen med arbeidsgiveravgiftene, til Canada Revenue Agency.

Vanligvis sender Canada Revenue Agency deg et betalingsskjema i posten hver gang en lønnsfradragsavgift forfaller. Som en ny kanadisk arbeidsgiver har du imidlertid ikke et betalingsskjema for din første betaling, så du må sende en sjekk eller postanvisning som skal betales til mottakeren generelt med ditt forretningsnummer (BN) trykt på baksiden til passende skattesenter.

Med denne sjekken eller postanvisningen må du inkludere et brev som sier:

at du er ny remitter,

• perioden din betaling dekker,
• ditt fullstendige arbeidsnavn, adresse og virksomhet telefonnummer; og
• ditt firmanummer.
• Nye arbeidsgivere er klassifisert som faste avsendere av CRA, som betyr at du må overdra dine fradrag slik at Canada Revenue Agency mottar dem før eller før den 15. dagen i måneden som følger måneden du gjorde fradrag.Senere, når du har opprettet en overføringshistorikk, kan du finne deg omklassifisert som en kvartalsvis eller akselerert sender og måtte fullføre mindre papirarbeid.

For mer informasjon om pengeoverføring, inkludert hvordan du retter feilmeldingsfeil på lønn, se CRAs Remitting Payroll deductions-side.

Trinn 5) Fullfør alle T4-slipsene og informasjon tilbake.

Til slutt, som arbeidsgiver, må du hvert år fylle ut en T4 Slip for hver ansatt og fullføre T4-skjemaet.

Du må sende T4-informasjonen og gi T4-slipsene til de ansatte på eller før den siste februar i februar etter det kalenderår som informasjonen gjelder.

T4 Slips kan fylles ut elektronisk ved hjelp av Canada Revenue Agencys T4 Web Forms-applikasjon (som lar deg legge inn en til seks originale eller endrede T4-slips) eller fylle ut elektronisk ved hjelp av en PDF-fyllbar T4-formular.

Hvis du vil ha mer informasjon om T4-slips, kan du se CRAs T4-side for arbeidsgivere.

T4-skjemaet kan også fylles ut og arkiveres elektronisk. Du kan også legge den i papirform, i så fall må du sende det opprinnelige sammendraget og tilhørende T4-slips til Ottawa Technology Center. Du finner en kobling til denne adressen og for å følge linjeinstruksene for å fylle ut T4-skjemaet ved å følge lenken i begynnelsen av dette avsnittet.

Mer informasjon om løpende lønn i Canada

Alle virksomhetsoppgavene dine, inkludert dine regnskapsoppgaver, må oppbevares på forretningsstedet eller i ditt hjemsted i Canada, med mindre Canada Revenue Agency har gitt deg tillatelse til holde dem andre steder.

Merk at forretningsdokumenter og støttedokumenter "som kreves for å fastslå skatteforpliktelser og rettigheter", må oppbevares i en periode på seks år.

Manglende overholdelse av kanadiske lønnskrav

Straffen for manglende overholdelse av kanadiske lønnskrav varierer fra bøter på $ 1 000 til $ 25 000, fengsel i opptil 12 måneder eller en kombinasjon av begge. CRA straffer siden gir detaljer for spesielle lovbrudd og unnlatelser fra å ikke gjøre de riktige lønnsfradragene til innlevering av informasjonsskjemaer sent.

Mer lønn i Canada Resources

Canada Revenue Agency har mange ressurser knyttet til lønn. I tillegg til CRA-ressursene som er nevnt ovenfor, kan du finne disse arbeidsgiverrådene spesielt nyttige:

T4001: Arbeidsgiverveiledning - Lønnsfradrag og gebyrer

• T4130:
• Arbeidsgiverhåndbok - Skattemessige fordeler og godtgjørelser Se også:

Hiringprosessen: Hvordan ansette ansatte i Canada

Trinn for å starte en bedrift i Canada

7 måter å gjøre ansettelsesrekruttering enklere

Canada Revenue Agency Online-kontoer for bedrifter

Guide til Arbeidsforsikringsforsikring i Canada