Lære om den årlige gjeldsskatten ekskludering

Den interne inntektskoden krever en gaveavgift på eiendom eller kontanter du gir til en person, men bare hvis verdien av gaven overstiger en bestemt terskel, kalles årlig gjeldsskatt. Du kan gi bort mengden ekskludering hvert år uten å pådra seg en skatt - og ja, du er ansvarlig for å betale det når og hvis det kommer til grunn, ikke mottakeren av gaven.

Utelukkelsen av årlig gaveskatt

Den årlige gjeldsskatteduksjonen ble indeksert for inflasjon som en del av skatteavlastningsloven fra 1997, slik at beløpet økte i de påfølgende årene for å holde tritt med økonomien.

Nedenfor er et diagram som viser økningen i årlig utestenging fra 1997 til 2015. Utelukkelsen har vært stabil i flere år, økende i 2002, 2006, 2009 og 2013. Den kan bare øke i trinn på $ 1, 000.

<2>> Årlig ekskluderingsbeløp

År

Årlig ekskluderingsbeløp	1997
$ 10 000	1998
$ 10 000 > 1999	$ 10 000
2000	$ 10 000
2001	$ 10 000
2002	$ 11 000
2003	$ 11 000 > 2004
$ 11 000	2005
$ 11 000	2006
$ 12 000	2007
$ 12 000	2008
$ 12 000 > 2009	$ 13 000
2010	$ 13 000
2011	$ 13 000
2012	$ 13 000
2013	$ 14 000 > 2014
$ 14, 000	2015
$ 14, 000
	Utelukkelsen forblir på $ 14 000 i 2016 og dobler til $ 28 000 hvis du er gift - du kan gi bort $ 14 000, og din ektefelle kan gjøre det samme.
Hva det betyr for alle	Ikke forveksle den årlige gjeldsskatteduksjonen med levetidskattfritaket, som er helt annerledes og mye mer komplisert. Se: Hva er forskjellen mellom den årlige gjeldsskatten og eksklusiv levetidskatt? Slik fungerer den årlige gjeldsskatten ekskludering. Du kan gi noen opp til $ 14 000 i 2016 uten å betale en gaveavgift. Fordi dette er en årlig utestenging, kan du gi $ 14 000 på 31. desember og en annen $ 14 000 på 1 januar uten å bryte reglene eller pådra en skatt. Hvis du ga $ 15 000 på 31 desember, ville du skylde en gaveavgift på $ 1 000, verdien over ekskluderingsbeløpet til en potensiell toppskattesats på opptil 40 prosent.

Gaven må ikke gjøres i en engangsbeløp. Skatten kommer også til grunn hvis du kumulativt overstiger ekskluderingsbeløpet, så hvis du gir noen $ 2 000 i måneden i 12 måneder, vil du skylde gaveavgiften på balansen på $ 10 000.

IRS definerer en gave som noe som du ikke får full hensyn til i retur. Hvis du selger et stykke eiendom til niesen din for $ 100 000, men eiendommen vurderes til en rettferdig markedsverdi på $ 200 000, har du gitt en gave på $ 100 000.Rettverdig markedsverdi er definert som hva noen rimelig ville betale for en vare i en rimelig utveksling da verken han eller selgeren var under press for å betale for mye eller selge for lite. Selvfølgelig er kontanter en dollar-til-dollar-verdi mot utelukkelsen.

Disse reglene gjelder ikke for alt og alle. Du kan lage ubegrensede gaver i form av undervisning og andre kvalifiserte utdanningskostnader og medisinske utgifter dersom du betaler læringsinstitusjonen eller omsorgsleverandøren direkte. Hvis du betaler skolegang eller legekontoer på noen, er det ikke en gave og teller ikke mot utelukkelsesbeløpet. Du kan lage ubegrensede gaver til politiske organisasjoner og til din ektefelle, forutsatt at ektefellen er en statsborger i USA.