Lære hvorfor årlige ekskluderingsgaver ikke er skattepliktige

En årlig ekskluderingsgave er en som kvalifiserer for $ 14 000 per person per år ekskludering fra føderale gaveavgifter fra 2016. Du kan gi bort dette mye i kontanter eller eiendom verdi uten å pådra seg en gave avgift.

Gavebeskatning og ATRA

Gaveavgiften er utformet for å hindre at enkeltpersoner gir bort deres rikdom i livet for å unngå eiendomsskatt når de overfører penger og eiendeler til mottakerne etter deres dødsfall.

Det har eksistert en stund, men American Taxpayer Relief Act of 2012 - kjent som ATRA - økte toppskattesatsen fra 35 prosent til 40 prosent. Den forblir på 40 prosent fra 2016.

ATRA indekserte også levetiden gaveekskludering for inflasjon, slik at den øker med jevne mellomrom. Livstidsutestenging er $ 5. 45 millioner fra 2016. Hvis du går over det årlige utelukkelsesbeløpet, kan du enten bruke denne livstidsutestenging til balansen eller betale gaveavgiften. Den årlige ekskluderingen er også indeksert for inflasjon, men den kan bare øke i $ 1 000 inkrementer. Det gjør det ikke hvert år. Det ble satt til $ 14 000 i 2013, og det forblir på $ 14 000 i 2016.

Hvordan årlig utelukkelse virker

Hvis datteren din trenger $ 25 000 for nedbetaling på et hus og du gir henne det beløpet, vil du skylde gaveavgiften på $ 11 000 - balansen over årlig utelukkelse på $ 14 000 i 2016. På overflaten er det så enkelt, men et par rynker kan fungere til din fordel.

Kanskje din datter spør deg om pengene i desember, og hun planlegger å lukke på eiendommen i januar. I dette tilfellet kan du gi henne skattefri skattekostnad: $ 14 000 i desember i ett kalenderår og $ 11 000 på 1. januar neste kalenderår. Utelukkelsen er bokstavelig talt årlig og den ruller over når kalenderen gjør det.

Det henvender seg ikke til gaver til en enkelt person innen ett år fra hverandre.

Du kan til og med gi din datter hele $ 25 000 i juni - eller en annen måned i året - hvis du er gift. Ektefeller kan kombinere sine årlige gjeldsskattefradrag og gi totalt 28 000 dollar per person per år uten å pådra seg gjeldsskatt. De må sende gaveavkastninger for året, men rapporterer dette til IRS: Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer) Skattedekning. Ektefeller må arkivere skjemaer 709, selv om de legger inn en felles avkastning.

Andre gaveskatt unntak

Gaver til en ektefelle som er en statsborger i USA er unntatt fra gjeldsskatt på grunn av ubegrenset ekteskapsfradrag. Gaver til en ektefelle som ikke er en statsborger i USA har sitt eget årlige utelukkelsesbeløp: $ 143 000 i 2013, $ 145 000 i 2014, $ 147 000 i 2015 og $ 148 000 i 2016.Denne ekskluderingen er også indeksert for inflasjon.

Du kan betale ubegrenset opplæring eller medisinske kostnader for en person, og gaver til politiske organisasjoner er også helt unntatt.

MERK: Statlige og lokale lover endres ofte, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. For gjeldende skatterådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører. Informasjonen i denne artikkelen er ikke skatt eller juridisk rådgivning og er ikke erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.

Diagram som viser årlig utelukkelse fra gaveskatt: 1997 - 2015

• Andre vilkår som begynner med
• Årlig utestenging,
• Utelukkelse av årlig gaveavgift