Lære om å selge medarbeidere aksjekjøpsplanaktier

En personalekjøpsplan (referert til som en ESPP) gir deg mulighet til å kjøpe aksjer av aksjeselskap til en pris som er under markedsverdien. Vilkårene for hver plan er forskjellige, men generelt kan du kjøpe aksjer for om lag 10-15% rabatt.

Ved å konsekvent delta i ESPP gjennom lønnsfradrag, kan du samle en betydelig sum penger over arbeidsårene dine.

Det er lett å samle rikdom på denne måten, men hva gjør du så nært pensjonisttilværelse eller når du går på pensjon?

Deler du gradvis med denne aksjen litt hvert år, eller selger alt på en gang? Det er her det blir komplisert.

Det er to ting å vurdere når du selger ESPP-aksjer: risiko og skatt. La oss snakke om risiko først, fordi det er viktigere enn skatt.

Risiko for Holding Company Stock

Å holde mye av din formue i en enkelt aksje er mer risikofylt enn andre investeringsmetoder, for eksempel å eie et aksjeindeksfond. På min investeringsrisikoskala på 1 til 5 klassifiserer jeg å eie en enkelt aksje som et risikonivå 5, og sette den i den høyeste risikokategorien i forhold til andre valg.

Når du er i nærheten av pensjon, har pengene dine en bestemt jobb å gjøre, som er å gi pålitelig livslang inntekt for deg. Det er tåpelig å risikere en stor del av fremtidig inntekt på aksjeprestasjonen til ett selskap.

Du kan føle et følelsesmessig vedlegg til selskapet. Dette er vanlig. Men det betyr ikke at du bør fortsette å eie mye av aksjemarkedet når du går over til pensjon.

Hvor mye er for mye? Legg opp verdien av alle dine finansielle eiendeler, for eksempel besparelser, investeringer og pensjonskontoer. Del nå verdien av aksjen du eier i dine totale finansielle eiendeler. Hvis en aksjebeholdning representerer mer enn 5% av dine finansielle eiendeler, ville jeg vurdere det for mye.

Her er et eksempel. Si at du eier $ 50 000 av aksjeselskap, og du har $ 500 000 i totale finansielle eiendeler. Det betyr at 10% av dine finansielle eiendeler er i aksjeselskap. Det er for mye.

Hvis du har mer enn 5% av dine finansielle eiendeler i aksjemarkedet, vil du legge ut en disposisjonsplan for å selge aksjer. Det er her skattene kommer inn.

Skatt på salg av ESPP-aksjer

Dine aksjekjøpsplanandeler kan ha noen unike skattegenskaper. For å forstå dette, la oss dekke tre faktorer som bidrar til beskatning av ESPP-aksjen.

Først beregner du forskjellen mellom tilbudsprisen (hva du betalte for aksjene) og den rimelige markedsverdien (hva en normal person som kjøper aksjene måtte betale for det på tilbudstidspunktet). Dette beløpet skal generelt betraktes som kompensasjonsinntekt eller arbeidsinntekt, og rapporteres vanligvis på W-2.
Deretter er det gevinst eller tap på aksjen. Dette er forskjellen mellom hva du betalte for aksjen og verdien når du selger den. Denne typen gevinster eller tap rapporteres som enhver annen gevinst eller tap.
Nå blir det enda mer komplisert. Mengden av fortjenesten din som tilskrives enten kompensasjonsinntekt eller gevinster avhenger av hvor lenge du har holdt aksjen. Når du selger aksjeselskapet ditt, avhenger av når du selger det, er det klassifisert som enten en kvalifiserende eller ikke-kvalifiserende disposisjon. Med en kvalifiserende disposisjon (som betyr at du har ESPP-aksjene i mer enn to år fra tilbudsdagen, og ett år fra kjøpsdatoen), kan du rapportere mer av fortjenesten som en realisasjon, i stedet for som arbeidsinntekt. Dette er gunstig da kapitalgevinstskatten er lavere enn ordinær skattesats.

Det er utenfor rammen av denne artikkelen å forklare alle skattemessige nyanser, men hvis du vil grave inn i det, gjør Fidelitys ESPP-beskatning det lett, en god jobb med å forklare, selv om jeg ville hevde at det fortsatt ikke er lett å forstå.

Bunnlinjen: Hvis du går inn på pensjon med en betydelig aksjeselskap, vil du estimere skattene, og se om det finnes muligheter for planlegging.

For eksempel, kanskje hvis du selger aksjer året etter at du går på pensjon når du ikke lenger har noen fortjeneste, så vil en lavere kapitalgevinst skattesats gjelde enn om du selger aksjene i året du går på pensjon, hvor du fortsatt kan har tjent inntekt for å rapportere.

Når du skal selge aksjer

De fleste arbeidstakere som har tilgang til en aksjekjøpsplan, vil ha nytte av å engasjere seg i en kontinuerlig syklus for å kjøpe aksjer gjennom lønnsavdrag og selge aksjene enten så snart du er i stand til (hvis du vil redusere risikoen for å eie en enkelt aksje) eller umiddelbart etter at du har møtt den nødvendige holdingsperioden (hvis du føler at du administrerer skatt er viktigere enn investeringsrisikoen for å være altfor utsatt for en enkelt aksje).

Hvis du finner en stor del av din økonomiske sikkerhet, er knyttet til arbeidsgiveren din - som betyr både din nåværende inntekt mens du arbeider, og en stor del av din formue gjennom eierskap av selskapsbeholdning, bør risikobeslutningen trofaste eventuelle skattebesparelser muligheter. I denne situasjonen arbeide mot aggressivt å redusere risiko ved å selge aksjer.

Hvis du eier nok lager, kan du også bruke en dekket samtalestrategi som genererer inntekt på aksjen mens du etablerer forhåndsdefinerte prispoeng hvor du vil selge den.

Hvis du har betydelige finansielle eiendeler utenfor din aksjemarked, kan planlegging av aksjesalget på den mest skatteeffektive måten være den viktigste faktoren som er viktigere enn risikoen ved å bestemme når du skal selge aksjer.