Lære å beregne verdien av brutto eiendommen

Hvis du vil beregne din skatteforpliktelse, må du først beregne verdien av din brutto eiendom. Slik er det.

Eiendeler som inngår i din brutto eiendom

De eiendelene som vil bli inkludert i din brutto eiendom til skattemessige formål er som følger:

• Bankkontoer - Inkludert sjekker, sparepenger, pengemarkeder og CDer. Hvis kontoen er i ditt eget navn (inkludert betales på dødsregnskap) eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis kontoen er i fellesnavn med din ektefelle med overlevelsesrett, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis kontoen er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle med overlevelsesrett, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan påvises at de andre kontoeierne har gjort bidrag til kontoen. Hvis kontoen er i fellesnavn som leietakere til felles, er bare din proporsjonelle interesse inkludert.

• Investeringsregnskap - Inkludert meglerkontoer og verdipapirfond. Hvis kontoen er i ditt eget navn (inkludert betales på dødsregnskap) eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis kontoen er i fellesnavn med din ektefelle med overlevelsesrett, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis kontoen er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle med overlevelsesrett, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan påvises at de andre kontoeierne har gjort bidrag til kontoen. Hvis eiendommen er i fellesnavn som leietakere til felles, er bare din proporsjonelle interesse inkludert.
• Aksjer og obligasjoner holdt i sertifikatskjema - Hvis aksjen eller obligasjonen er i ditt eget navn eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis aksjen eller obligasjonen er i fellesnavn med din ektefelle med overlevelsesrett, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis aksjen eller obligasjonen er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle med overlevelsesrett, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan bevises at de andre kontoeiere bidro til å kjøpe aksjene eller obligasjonen. Hvis aksjen eller obligasjonen er i fellesnavn som leietakere til felles, er bare din proporsjonelle interesse inkludert.

• U. S. Savings Obligasjoner - Hvis obligasjonen er i ditt eget navn (inkludert betales på dødsobligasjoner) eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis bindingen er i fellesnavn med din ektefelle med overlevelsesrett, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis bindingen er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle med overlevelsesrett, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan bevises at de andre kontoeiere bidro til å kjøpe obligasjonen. Hvis obligasjonen er i fellesnavn som leietakere til felles, er bare din proporsjonelle interesse inkludert.

• Personlige effekter - Inkludert møbler og møbler; klær; smykker; antikviteter; samleobjekter; kunstverk; bøker; våpen; datamaskiner; TVer og lignende.
• Biler, båter og fly - Hvis kjøretøyet er i ditt eget navn eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis kjøretøyet er i fellesnavn med din ektefelle, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis kjøretøyet er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan bevises at de andre kontoeiere bidro til å kjøpe kjøretøyet.
• Beløp til deg - Dette inkluderer boliglån som du har holdt, personlige lån du har laget, og lønn, bonuser, provisjoner og royalties som du skylder på tidspunktet for din død.
• Livsforsikring - Hvis du eier politikken på ditt eget liv, er 100% av inntektene inkludert; Hvis du eier retningslinjene for andres liv, er kun kontantverdien inkludert.
• Pensjonskonto - Denne kategorien inkluderer Roth og tradisjonelle IRAer; Enkel og SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s og livrenter; 100% av verdien er inkludert.
• Nærstående interesser - Denne kategorien inkluderer enkeltbedrifter, partnerskap, aksjeselskaper og aksjer i nærstående selskaper. Verdien av eierskapet er inkludert.
• Eiendom - Hvis eiendommen er i ditt eget navn eller i din Revocable Living Trust, er hele verdien inkludert; Hvis eiendommen er i fellesnavn med din ektefelle med rett til å overleve, er bare 50% av verdien inkludert; Hvis eiendommen er i fellesnavn med en annen enn din ektefelle med overlevelsesrett, er 100% av verdien inkludert, med mindre det kan påvises at de andre eiendomseiere bidratt til å kjøpe eiendommen. Hvis eiendommen er i fellesnavn som leietakere til felles, er bare din proporsjonelle interesse inkludert.
• Visse tillitsmidler - Visse tillit som du er mottaker, inkludert tillit som du har en "generell avtalefestet", vil bli inkludert i din brutto eiendom til fullverdien av tillitskapet. Dette inkluderer fullverdien av en "A Trust" som er etablert til din fordel som en overlevende ektefelle ved hjelp av ekte "AB Trust" -planlegging.
• Skattepliktige livstidsgaver - Dette er gaver du har gjort over det årlige beløpet for ekskludering av gavekort i året hvor du gjorde gaveen. Utelukkelsesbeløpet pleide å være $ 10 000 per gave og er for tiden $ 12 000, men vil gå opp til $ 13 000 i 2009.
• Visse overføringer gjort innen 3 års død - Dette inkluderer livsforsikring eid av deg og overføres til en uigenkaldelig livsforsikringsstøtte innen 3 år etter dødsdato.