Vanlige spørsmål om forretningsmiljøavdrag

CPA Gail Rosen svarer på noen spørsmål om fradrag for kjørelengdeutgifter for forretningsreiser.

Er kommuterende Miles fradragsberettiget?

Q: Jeg var en uavhengig entreprenør i fjor. Jeg reiste for å få min sønn, som jobbet på jobben med meg, selv om han ikke var betalt. Kan jeg hevde kjørelengde å plukke ham opp fra huset mitt som en kjørelengde? Videre, når jeg slipper ham av etter jobben, kan jeg hevde kjørelengde tilbake til mitt hjem også?

A: Nei, du kan ikke kreve kjørelengde for å hente sønnen din som jobber for deg. Pendlingskostnader, som er utgifter for å reise fra hjem til jobb, er ikke fradragsberettigede.

Kan jeg trekke Travel Miles som reklame?

Q: Hvis jeg legger firmaets logo på bilen min, kan jeg trekke min reisemiljø som reklame?

A: Nei, et firmanavn på bilen din gjør det ikke til et kjøretøy. Du må opprettholde en sammenhengende logg over bedriften din mil og total mil for året.

Er Miles fra en hjemmebasert virksomhet fradragsberettiget?

Q: Hvis jeg jobber ut av mitt hjem som en uavhengig entreprenør, kan jeg kreve kjørelengde på arbeidsplasser og hjem? Kan jeg trekke turer til bank og postkontor? Hva om jeg lager forretningsrelaterte turer fra hjemmekontoret mitt og også slutter å gjøre personlige ærendringer? Hvordan finner jeg kjørelengde?

A: Ja, kjørelengde til arbeidsplasser og tilbake er forretningsmiljø som må støttes av skriftlig dokumentasjon av hvor du gikk og hvor mange forretningsmiljø du reiste.

Turer til bank og postkontor kvalifiserer også som kjørelengde hvis dokumentert. Trips for personlige ærendringer blir ignorert. Sluttresultatet av postene dine skal være virksomhetsmiljø for året (med en sikkerhetskopiert skriftlig logg) og totalt mil drevet for året. For å dokumentere din totale mil drevet, ta kilometertallet i begynnelsen og slutten av året.

IRS ser ofte på kilometertallet på auto reparasjonsregninger for å se om de totale milene dine er rimelige.

Hvilken skal jeg bruke - Standardavdrag eller faktiske utgifter?

Q: Hvordan vet jeg om jeg skal ta standardavdrag eller bruke faktiske utgifter?

A: Du bør prøve både standard kjørelønnsfradrag og faktisk utgiftsmetode for å se hvilken metode som gir deg det største fradraget. Jo større fradrag du har rett til, desto mer sparer du i skatt. Hver gang du reduserer din skattepliktig inntekt ved å ta flere autoutgifter, reduserer du din totale føderale skatt med 25% - 50% (pluss gjeldende statsskatt), så sørg for at du maksimerer automatisk fradrag ved å prøve begge metodene. Den totale føderale skatten på 25% - 50% skyldes det faktum at du betaler føderal skatt, trygdeordninger og medisare på eventuelle netto overskudd. Din føderale skattesats er hvor som helst mellom 10% og 35% under gjeldende skatteregler.Som en uavhengig entreprenør er sosial sikkerhet og medisare skatt 15,3% (du må betale både ansatt og arbeidsgiver samsvarer) med mindre du er over sosialsikkerhetsgrensen på $ 106, 800 for året. Derfor, hvis en metode for beregning av automatisk fradrag er lik $ 1 000 mer i tillatte fradrag enn den andre metoden, kan du spare skatt på $ 250 (25%) til $ 500 (50%), avhengig av skattebraketten din, pluss statlige skattebesparelser.

For den faktiske kostnadsmetoden, bestem virksomhetsprosent av bruk basert på virksomhetsmiljøer dokumentert delt på totalt kilometer drevet for året. Bruk den prosentdelen til faktiske utgifter for å eie og betjene kjøretøyet; inkludert bensin, olje, dekk, vedlikehold og reparasjoner, forsikring, reparasjoner, forsikring, registreringsavgifter og lisenser, bilvask, leieavtaler eller avskrivninger hvis du eier bilen. Luksusgrenser gjelder for leieavtaler og avskrivninger på kjøretøyet dersom bilen har losset bruttovogn ​​på 6 000 pounds eller mindre.

Er estimater akseptable?

Q: Jeg kjørte om lag 8 000 kilometer i fjor for hjemmet mitt. Jeg har noen kvitteringer, men jeg logg ikke alle miles. Er et anslag OK? Kan jeg fortsatt ta fradraget hvis jeg ikke har all støtteinformasjon?

A: Nei, beregnet forretningsmiljø har ikke lov til å støtte skattefradrag.

Skatteretten avviste bilutgiftene i 2009 for eieren av et eiendomsmeglerfirma og hennes ansatt i Engle v. Kommissær. Skattebetaleren innrømmet at deres rapporterte kjørelengde var estimater. I en sammendraende mening hevdet de at skattebetalerne ikke var berettiget til automatisk fradrag på grunn av manglende begrunnelse.

Kan jeg trekke kjørelengde for en ikke-bil?

Q: Jeg bruker min mors bil for kjøringen min. Jeg betaler gass, vedlikehold og forsikring. Kan jeg trekke bruken av bilen som en forretningsutgift?

A: Du kan trekke de faktiske utgiftene du betaler og så lenge du har samtidige poster for disse utgiftene. Du må ha bevis på at du betaler gass, vedlikehold og forsikring, og du trenger betydelige oppføringer for å støtte virksomheten din. Pass på at du tar ut din personlige bruk og din mors personlige bruk.

Ofte stilte spørsmål om Forretningsmiljø

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette innlegget og denne GuideSite er kun for generelle opplysninger; Det er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hver situasjon er spesifikk; kontakt din CPA eller advokat for å diskutere dine spesifikke forretningsspørsmål.