Roth IRAs og Required Minimum Distributions (RMDs) regler

Tradisjonelle og Roth IRA er begge viktige pensjonsplanleggingsverktøy tilgjengelig for alle, uavhengig av om de allerede deltar i en arbeidsgiverbasert pensjonsplan som en 401 (k) plan. De gir hver eneste skattefordel på pensjonsoppsparing investert i disse typer kontoer, men de gjør det annerledes og nyter fordelene deres, og krever ofte å oppfylle visse krav og kriterier.

For så mange pensjonsordninger bestemmer reglene for Internal Revenue Service (IRS) at du ikke kan holde pensjonsfondet din skattefordelte pensjonskonto på ubestemt tid. For å håndheve denne regelen krever IRS at du tar nødvendige minimumsfordeler eller RMD eller har en bratt straff.

Hva er obligatoriske minimumsfordeler (RMDs)?

Visse pensjonsordninger, for eksempel 401 (k) planer og tradisjonelle IRA, krever at enkeltpersoner begynner å ta ut penger fra deres konto når de når 70 år. Disse påkrevde uttakene kreves som nødvendige minimumsfordelinger eller RMDs, og de dikterer minimumsbeløpet folk må trekke fra sin konto hvert år, begynner med alderen 70½. IRS er ganske strenge på RMDs da de inngår i pensjonistens skattepliktig inntekt og derfor er gjenstand for inntektsskatt. Dette er IRS 'mulighet til å samle inn noen skatt på penger som hadde vært fradragsberettiget eller skattefri frem til dette punktet.

For de som bruker pensjonskonto, har penger å leve i pensjon, er RMD-kravet i hovedsak irrelevant, da mange av dem sannsynligvis allerede oppfyller dette kravet.

Faktisk, siden RMD er ganske enkelt det nødvendige minimumet, bruker de fleste som bruker pensjonsavkastningen for inntekt, faktisk mer enn den nødvendige mengden, og de starter vanligvis uttak før aldersgrensen går inn.

Men for dem pensjonister som har andre kilder til pensjonsinntekt eller som ellers ikke kan bruke pengene i disse typer pensjonskonto, oppstår dette kravet og i hovedsak utløser skattepliktig inntekt.

Følgelig kan de ikke fortsette å holde midler i disse regnskapene på ubestemt tid, og muligheten for fremtidig skattemessig vekst er tapt. Mens RMD er et krav for tradisjonelle IRA, er 401 (k) planer, SIMPLE IRA og SEP IRA, RMDs ikke et krav for Roth IRAs.

Når kreves Minimumsfordeling (RMD)?

I de fleste tilfeller må du ta din første obligatoriske minimumsfordeling for året der du blir 70 år gammel. Din første distribusjon kan imidlertid bli forsinket til 1. april året etter året der du blir 70½. For alle påfølgende år, inkludert året hvor du mottok den første RMD innen 1. april, må du ta RMD innen 31. desember året.

Hvis du ikke tar uttak, eller du tar mindre enn du burde, vil du ende opp med å få en 50% føderal straksavgift på forskjellen mellom beløpet du trakk og beløpet du skulle ha trukket tilbake. Og selv med de dårlige nyhetene må du fortsatt trekke det nødvendige beløpet og betale eventuell inntektsskatt på grunn av skattepliktig beløp.

Slik beregner du det nødvendige distribusjonsbeløpet

Den interne inntektstjenesten gir nødvendige minimumsfordelingsark til å hjelpe med prosessen med å beregne RMDs.

• Felles og siste overlevelsestabell (se vedlegg B) - Bruk hvis ektefellen er ti år yngre enn deg.
• Enkelt livsforventningstabell - Bruk hvis du tar utdelinger som ikke-ektefelle mottaker.

En rekke nyttige RMD-kalkulatorer er også tilgjengelige for å hjelpe deg med å beregne nødvendige distribusjoner.

Roth IRA og Required Minimum Distributions (RMDs)

Roth IRAs, som andre pensjonssparende kjøretøyer, gir noen gode fordeler fra skattefri vekst til investeringsfleksibilitet, men en annen potensiell fordel med Roth IRA er at de ikke har noen påkrevd minimumsfordeling (RMD) og er ikke underlagt RMD-reglene. Selv personer eldre enn 70½ er ikke pålagt å ta noen penger fra sine planer, noe som betyr at den skattefrie veksten som tilbys av Roth IRAs, kan fortsette.

For de fleste pensjonister er dette unntaket fra RMD-reglene inkonsekvent, ettersom de fleste begynner å trekke seg fra deres Roth IRA ved pensjonering. Men for de som kanskje ikke trenger å trekke penger fra deres Roth IRA for pensjonskostnader, kan en Roth IRA gi en utrolig mulighet til å videreføre en voksende arv til arvinger og kjære. Selv om Roth IRA ikke har RMDs i kontoinnehaverens levetid, er det nødvendig med uttak på arvelige Roth IRA-midler, men de følger litt forskjellige regler fra RMD-reglene.