Er alle ideelle organisasjoner skattefrie?

Svaret på det spørsmålet er komplisert fordi det finnes flere typer nonprofits.

Først, la oss avklare hvilke skattefrie midler. Et fullt fritatt nonprofit kan være unntatt fra de fleste føderale inntektsskatter og enkelte statlige skatter, for eksempel salgs- og eiendomsskatt. Dessuten kan dets givere kunne ta fradrag for sine donasjoner til organisasjonen.

Noen nonprofits nyte det første unntaket, men ikke det andre.

Det er fordi det finnes 29 typer ideelle organisasjoner innenfor skattekoden. For eksempel er ditt lokale handelskammer sannsynligvis en 501 (c) (6). Din fritidsklubb kan være en 501 (c) (7). Og barnets barnehage er sannsynligvis en 501 (k).

Den veldedige ikke-fortjenesten som vi er så kjent med, er 501 (c) (3) organisasjoner under USAs skattekode. De mottar skattefritak, og deres givere kan ta et fradrag for sine donasjoner.

Skattesituasjonen kan imidlertid være uklar, siden noen aktiviteter som en veldedig ideell kunne bli beskattet, vanligvis som en ikke-relatert forretningsaktivitet. Det kan oppstå når en ideell virksomhet driver et forretningsprosjekt for å supplere inntektene og når den aktiviteten ikke er relatert til ideelle organisasjonens kjernemisjon.

På samme måte kan enkeltpersoner bare ta skattefradrag når de donerer til veldedighet hvis de spesifiserer fradragene sine på selvangivelsen.

Velgørenhetsorganisasjoner skal søke om IRS for 501 (c) (3) status.

Det tillates ikke automatisk. Og noen veldedige aktiviteter og grupper gjelder ikke fordi de er små eller midlertidige. Noen veldedige organisasjoner velger å være nonincorporated ideelle organisasjoner som ofte ikke søker om skattefritak. Kirker og religiøse organisasjoner blir behandlet litt annerledes enn "offentlige" veldedighetsorganisasjoner.

Dette er alt for å påpeke at ingenting er enkelt, spesielt når det gjelder den amerikanske skattekoden.

Charitable nonprofits som ønsker å bli 501 (c) (3) skattefri, må tre tre tester:

Organisasjonstesten

Skattefrie organisasjoner skal organiseres for lovlig formål i en av disse kategoriene:

• Utdanning
• Religiøs
• Vitenskapelig
• Vitenskapelig
• Litterær
• Testing for offentlig sikkerhet
• Fremme av bestemte nasjonale eller internasjonale amatørspillkonkurranser
• Forebygging av grusomhet for barn eller dyr

Den politiske testen

Organisasjoner som søker 501 (c) (3) status må uttrykke seg tydelig i deres organisasjonspapirer at de ikke vil delta i noen politisk kampanje på vegne av noen kandidat eller gjøre utgifter for politiske formål. Det er 501 (c) grupper som kan delta i disse aktivitetene, men ikke 501 (c) (3) organisasjoner.

Assettest

Et charter for nonprofit må si at det forbyr distribusjon av eiendeler eller inntekt til enkeltpersoner (unntatt som rettferdig kompensasjon for deres tjenester).Organisasjonen må også eksplisitt anføre at den ikke vil bli brukt til personlig gevinster eller fordeler til grunnleggerne, medarbeiderne, tilhørerne, slektninger eller medarbeidere.

The Bottom Line

I sammendrag er det mange typer ideelle organisasjoner.

Ikke alle er veldedige ideelle organisasjoner. Kun 501 (c) (3) organisasjoner mottar både gunstig skattebehandling pluss skattefradrag for sine givere.

Velgørenhetsorganisasjoner må søke på IRS for 501 (c) (3) status og de må møte de tre tester som definerer veldedige organisasjoner: organisatorisk test som har å gjøre med oppdrag; Den politiske testen som har å gjøre med politisk nøytralitet; og aktiva testen, som krever at organisasjonens eiendeler brukes til allmennheten.