Når du ikke har arkivert skattedeklarasjoner om noen år

Noen ganger, når en person ikke har sendt inn en selvangivelse om en stund, vil IRS utarbeide en selvangivelse basert på informasjonen de har tilgjengelig. Dette kalles en erstatning for en selvangivelse. IRS gjør dette slik at de kan vurdere skatt og begynne samlingsaktiviteter.

For eksempel, antar Frank er selvstendig næringsdrivende grafisk designer. Han jobber for ulike selskaper som en uavhengig entreprenør, og de sender ham 1099-MISC skjemaer for å rapportere inntektene som er betalt til ham.

Frank glemte å sende inn sine 2010 og 2011 selvangivelser (han var veldig opptatt de årene). Til slutt merket datamaskinene på IRS at Frank ikke hadde arkivert for de to årene. Hva datamaskinene gjør er at de trekker alle skattedokumenter angående hans inntekt (alle de 1099-MISC-skjemaene), og datamaskinene bruker det for å beregne Franks skatt. Da sendte e-posten ham et brev som sier, i hovedsak, basert på hva vi vet så langt, her er hvor mye skatt du skylder. Alle IRS vil, synes det, er skattepengene. Hvordan går det med å løse dette problemet?

Jeg vendte meg til Falisha Griffin. Hun er en skattemessig profesjonell som spesialiserer seg på å sende inn senmeldinger.

"Det er i kundens interesse å sende en original retur," sier Griffin. La oss nå prøve å være litt mer presis. En person som står overfor denne situasjonen har to mulige handlingsmåter de kan ta:

• De kan innkalle skattemyndigheten, som må gjøres innen 90 dager etter at de har mottatt lovens varsel om mangel.

• Eller de kan legge inn en original selvangivelse.

Det er vanligvis bedre å bare gå videre og legge inn en original selvangivelse. Grunnen til at Griffin er relatert til meg, er at den opprinnelige selvangivelsen kunne bli arkivert, behandlet og kunden vil motta tilbakebetaling penger på grunn av dem innenfor samme tid som det tar for å få et utseende før skattemyndigheten.

Bokstavene som kommer i posten

Vanligvis finner folk at IRS har utarbeidet en erstatningsavkastning når de får brev i posten. IRS vil sende et vurderingsbrev. Her er et eksempel på hva et vurderingsbrev fra IRS ser ut (eksempelbrev 2566 i pdf-format). I utgangspunktet sier dette brev at IRS vil foreslå å vurdere skatt basert på informasjonen som IRS er oppmerksom på - vanligvis består dette av W-2 og 1099 skjemaer og andre skattedokumenter som IRS har på filen. Faktisk vil brevet oppsummere inntektskildene som IRS brukte til å beregne avgiften. IRS gir folk 30 dager fra datoen for brevet for å ta en av følgende handlinger:

• Send i en signert, fullført selvangivelse;
• Send inn et signert og datert innhold til vurdering og innkjøpsskjema; eller
• Send i en redegjørelse som forklarer at personen ikke er pålagt å sende en selvangivelse (og hvorfor).

Etter at vurderingsbrevet kommer til lovfestet mangel

Hvis en person ikke svarer på vurderingsbrevet innen 30 dager, sender IRS et annet brev. Dette andrebrevet sendes av sertifisert post , som krever at personen signerer for å motta brevet. Dette andrebrevet kalles lovbekjempelsen om mangel.

Her er et eksemplar om mangel i pdf-format. (Det kalles også Letter 3219-B).

IRS mails denne meldingen om mangelbrev når de er forberedt på å fungere som om deres foreslåtte skattevurdering (detaljert i første bokstav) er riktig, og de er klare til å begynne å samle inn ubetalte skatter, straffer og renter.

Pass på å lese en mangelvarsel nøye. Dette brev gir råd til personen om hans eller hennes rett til å bestride vurderingen i skattemyndigheten. IRS gir personen 90 dager for å ta en av følgende handlinger:

• Send en originalbeskatning
• Legg inn en samtykke til vurdering og samling (i utgangspunktet godta IRS beregninger)
• Forklar at personen ikke har krav om innlevering.

Noen ganger mottok personen imidlertid ikke noen av disse to merknadene. I så fall oppdages erstatningsavkastningen når klienten bestemmer seg for å arkivere sine ufilmerte avkastninger.

Som en del av den prosessen skriker deres skattemessige vurderinger fra skattemyndighetene og innser at skattemyndighetene allerede har innlevert erstatningsavkastning og foretatt en vurdering av skatt.

Ja, IRS kan gjøre dette

Kongressen tillater IRS å utarbeide selvangivelser basert på informasjon tilgjengelig for det i situasjoner der en person ikke har sendt tilbake (Internal Revenue Code 6020).

Situasjoner hvor IRS vil sende en erstatning for retur

Den typiske situasjonen er når IRS merker at en person ikke har arkivert i noen år, men den personen har inntektsdokumenter på fil med IRS, slik at som W-2 og 1099 former. IRS vil da filere returnere for alle de ufiltrerte årene basert på informasjonen om disse skattedokumenter. "Kanskje har skattebetaleren ikke arkivert over et kurs på, for eksempel fire år," sa Griffin. I den situasjonen kan IRS og ofte ganger "gå videre og sende en erstatning avkastning."

Hvordan beregner IRS skatt på en erstatning for retur?

"IRS vil forberede [en erstatning avkastning] i regjeringens interesse," sa Griffin; med andre ord, en erstatning avkastning har "ingen fradrag, ingen kreditter, [og] kan føre til at skattebetaleren har en balanse skyldig."

Tenk på det for et sekund. Hvis en selvangivelse er utarbeidet uten fradrag, uten skattekreditter, er det ganske sannsynlig at IRSs beregning av skatt er mye høyere enn det skal være. Og i de fleste tilfeller er det bare det som skjer. "Og noen ganger," opplyser Griffin, "IRS skylder kunden en refusjon."

Hvis du har refusjon, vær oppmerksom på vedtektsrammen

"Gi tidsgrensen er ikke bestått, "forklarer Griffin," de kan fortsatt få refusjon eller få tilbakebetaling brukt på eventuelle utestående saldo på grunn av at de har med skattemyndighetene."

Tidsfristen er tre år fra den opprinnelige søknadsfristen. For eksempel er søknadsfristen for individuell avkastning for skatteåret 2014 15. april 2015. Tre år fra den datoen er 15. april 2018. Folk har frem til 15. april 2018, å sende inn en original retur for skatteåret 2014 for å kreve tilbakebetaling fra skattemyndighetene.

Hva om selvangivelsen blir arkivert utenfor denne treårsgrensen? Refusjonen utløper. IRS kan ikke utstede tilbakebetaling tilbake til klienten. IRS kan heller ikke bruke refusjonen til en utestående saldo på et annet år. IRS kan heller ikke bruke tilbakebetaling som en estimert betaling til et kommende skatteår. Tilbakebetaling pengene forsvinner bare. "De er [ bare gi IRS penger, "sier Griffin.

Være forberedt på å vente på måneder for at IRS skal behandle papirarbeidet ditt.

" Kan være flere uker til flere måneder, noen ganger så lenge som 10 måneder til et år, "sa Griffin.

Mens IRS behandler disse opprinnelige selvangivelsen, vil de holde seg av med å prøve å samle Lese penger fra skattebetaleren. "Så lenge IRS har lagt merke til at de mottok den opprinnelige avkastningen og jobbet på, sa Griffin," de satte det på et midlertidig sted for IRS å se gjennom alt. "

Hvis klienten har utestående saldo skyldige i andre år, anbefaler Griffin at kunden "fortsetter eventuelle betalingsplaner de har satt opp med IRS."

Du har rettigheter under denne prosessen

Klienter har rett til å gå til skattemyndigheten for å konkurrere IRSs skattevurdering, som er relatert eller vår rett til å appellere en IRS-beslutning i et uavhengig forum.

"Klienten har rett til å sende en original selvangivelse selv," sier Griffin.

Klienten har rett til å betale riktig beløp.

Klienten har rett til å beholde representasjon. Advokater, registrerte agenter og sertifiserte offentlige revisorer kan alle representere kunder i saker før IRS.

Hvis du finner deg selv i denne situasjonen, her er din gjøremålsliste

Samle så mye dokumentasjon som mulig, for eksempel:

• Eventuelle merknader eller brev fra IRS
• Eventuelle skatteformer eller dokumenter
• Slik som W-2s, 1099s, rentebetalinger, rentebetalinger
• Hvis du er selvstendig næringsdrivende, regner du med virksomhetsinntekter og -kostnader
• Siste avkastning du har arkivert.

Samle alle disse dokumentene, eller så mange av dem som du kan finne, og gjør en avtale med en skattemessig, helst en som spesialiserer seg i slike situasjoner.

Hva gjør du hvis du ikke finner noen av dokumentene dine? "Heldigvis kan noen dokumenter fås fra IRS, for eksempel W-2s, 1099s," forklarer Griffin. "Disse kan kjøpes fra IRS via lønns- og inntektsavskrivning. "Men når det gjelder utgifter, fortsatte Griffin å si at" de måtte rekonstrueres fra kontoutskrifter eller kvitteringer. "

Det viktige er å samle som mange dokumenter som du kan, og deretter møte med en skatt profesjonell å sortere gjennom alt.

"Hvis du ikke vet om du burde ta med det, ta det med allikevel," forklarte Griffin, "stress ikke, vi skal finne ut det.

Spørsmål å spørre når ansattskattemedlemmer

Falisha Griffin antyder at klienter stiller disse fire spørsmålene til noen skattemessig profesjonell når de prøver å håndtere erstatningsavkastninger:

Hvor mange år med ubeskyttet selvangivelse skal arkiveres ? Skal jeg betale meg penger, vil jeg motta det?

Skal jeg poste i selvangivelsen eller hånden levere avkastningen til en IRS-innkjørselplass?

• Hvem skal jobbe med meg? fra begynnelse til slutt? Hvem er personen som skal jobbe med mitt problem? Skal det bli overlevert til noen andre?
• Når du jobber med noen skattefaglig, er det en god ide å bygge noe felles grunnlag. Spør dem om hvilke lisenser de har. Spør hvordan de pris sine tjenester. Be dem om å sette sammen en prosjektplan med tidsfrister. Og spør dem om hva deres foretrukne kommunikasjonsmetode er. Noen mennesker er bedre via telefon, andre er bedre på e-post og fortsatt andre foretrekker at du går forbi for et personlig møte.
• Tekniske detaljer: Eff ect av en erstatning for avkastning på vedtektsdefinisjonen
• En erstatningsavkastning som ikke er signert av den enkelte

Har startet sammendraget for begrensninger

Starter ikke revisjonsloven for begrensninger

Har ingen effekt på restitusjonslovsetningen for begrensninger

• Fra Internal Revenue Manual 25. 6. 1. 9. 4. 5, "Vurderingsdatoen vil starte perioden for vedtektsrammen for innsamling per IRC-seksjon 6502 (a ) (1), men starter ikke perioden med begrensninger for vurdering. "
• Men hvis en person er enig med erstatningsavkastningen, starter signeringen av erstatningsavkastningen revisjonsloven om begrensninger. Fra samme del av Internal Revenue Manual, "Hvis skattebetaleren signerer en SFR-avkastning utarbeidet av inntektsinformasjon mottatt fra skattebetaleren, blir den skattebetalers avkastning per IRC-seksjon 6020 (a) og starter vurderingsperioden for begrensninger." > Informasjonen i denne artikkelen var delvis basert på et intervju med Falisha Griffin, en skatteutøver som spesialiserer seg på å hjelpe folk med sent selvangivelse. Det var også delvis basert på forfatterens egen undersøkelse av dette problemet. Vi oppfordrer deg til å søke profesjonell hjelp når du har å gjøre med et skattemessig problem.