Beste pensjonsplaner for selvstendig næringsdrivende

Det finnes flere typer pensjonsplaner å velge mellom hvis du er selvstendig næringsdrivende. Den rette vil avhenge av hvor mye du vil bidra, og hvis du har eller planlegger å ha ansatte. De fire pensjonsordningene som er oppført nedenfor, er de mest brukte pensjonsplanene for de som er selvstendig næringsdrivende.

en. SEP - Selvstendig pensjonsordning

SEP, eller selvstendig pensjonsordning, er en god pensjonsordning hvis du ikke har noen ansatte.

Papirarbeid for å åpne denne typen plan er minimal. De fleste investeringsselskaper, meglerfirmaer og store banker vil tilby en versjon av SEP for småbedriftseiere.

Maksimalt bidrag: Minst 25% av arbeidsinntektene eller $ 54 000 i 2017. (Det var $ 53 000 i 2015 og 2016.)

Nødvendige bidrag: Ingen. Hvis du har ansatte og de er kvalifiserte, må du bidra med samme prosentandel av deres bidrag til deres SEP-konto, som prosent av kompensasjonen som du bidrar til din SEP-konto.

Hvis du senere får ansatte, må du gjøre et bidrag for dem hvis de:

Har jobbet for deg 3 siste 5 år

• Tjen mer enn $ 600 i året i 2015 , 2016 og 2017 ($ 550 per år i 2014)
• Er 21 år eller eldre
• Lær mer fra IRS med pensjonsplan Ofte stilte spørsmål om SEPs.

2. Individuell (k) Med fortjeneste deling

Denne individuelle (k) planen er en forenklet versjon av en tradisjonell 401 (k) plan.

Det er en pensjonsplan beregnet bare for selvstendig næringsdrivende som ikke har noen ansatte, noe som betyr at det fungerer bra for bedrifter med bare en eier / ansatt, eller for bedrifter der en ektemann og kone er den eneste eieren / ansatte.

Denne planen tillater to typer bidrag: et lønnsfradragsbidrag og et fortjenestedelingsbidrag.

Med lønnsavdragsdelen av bidraget, gir noen planer deg muligheten til å gjøre et tradisjonelt, fradragsberettiget bidrag, eller å sette opp en plan som gir et Roth-bidrag (etter skatt). Lønnsavdragsdelen av bidraget må skje innen 15. januar året etter det kalenderår bidraget gjelder for.

Avkastningsdelingen av bidraget kan være opptil 25% av arbeidsinntektene (nettoinntekt etter næringsutgifter). Dette kan ikke beregnes før året er over, og det er gjort noen andre skattemessige beregninger. Du har frem til skattefristen din og utvidelser for å gjøre overskuddsdelingsdelen av ditt bidrag.

Maksimal lønnsavdrag: $ 18 000 for 2015, 2016 og 2017 ($ 17, 500 for 2014). Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere $ 6 000 som lønnsfradragsinnskudd i 2015, 2016 og 2017 (var $ 5 500 i 2014).

Maksimal fortjeneste deling bidrag: 25% av arbeidsinntekt, men totale bidrag (lønnsavsetning pluss fortjeneste deling) til denne planen kan ikke overstige $ 54 000 for 2017 / $ 53 000 for 2015 og 2016 / $ 52 000 for 2014 Utover dette kan du legge til oppsummeringsbidraget hvis du er kvalifisert til å gjøre det.)

Fordi denne planen tillater to typer bidrag, kan du i noen tilfeller legge mer penger på skattefordel med en individuell (k) plan enn med en SEP, selv om du lager samme beløp fra år til år.

For eksempel: La oss si at du foretar $ 100 000 netto av alle utgifter:

Med en SEP kan du bidra med $ 25 000.

• Med en enkeltperson (k) kan du bidra med $ 18 000 som lønnsfrist pluss $ 25 000 som en fortjeneste deling bidrag.
• (Beregningen er ikke helt så enkel som dette, da du må ta hensyn til skatt på egenbeskatning. Du må spørre skatteregisteren for å bestemme ditt sluttbeløpige bidragsbeløp.)
  Nødvendige bidrag: Ingen. Du har valget mellom å gjøre lønnsavdrag, overskuddsdeling, begge deler eller ikke. Hvis du har ansatte som blir kvalifisert, må du endre planer og gi bidrag til dem.

De fleste investeringsselskaper, meglerfirmaer og store banker vil tilby en versjon av Individuell (k) -planen, men ikke alle vil tillate Roth-bidrag.

Hvis du får ansatte, må du enten avslutte planen eller endre planen til en tradisjonell 401 (k) plan hvor du må bidra til dem hvis de:

har jobbet mer enn 1.000 timer i år

• Har jobbet for deg mer enn ett år (du kan sette denne grensen til to år hvis de er 100% innvilget i arbeidsgiverbidrag når disse bidragene er gjort.
• Er 21 år eller eldre
• 3. Definert Benefit Plan

En ytelsesplan er et godt valg hvis du tjener mye penger og ønsker å bidra mye mer enn du har lov til å bidra til en SEP eller Individual (k) Plan. Med denne typen plan, må du ha det som kalles en tredjepartsadministrator eller aktuar, som hjelper deg med å bestemme mengden og tidspunktet for bidragene dine.

Maksimum bidrag: Ytelsesbaserte innskudd bestemmes av planadministratoren basert på en formel, slik at Maksimalt bidrag vil variere fra person til person, avhengig av t ermer av planen din.

Påkrevd bidrag: Det kreves bidrag hvert år, og bidragsbeløpet er vanligvis betydelig. Denne typen pensjonsplan er best for en selvstendig næringsdrivende eller bedrift som har jevn fortjeneste og ønsker å sette bort en stor sum penger hvert år på skattefradragsbasis.

Hvis du får ansatte, må du gjøre bidrag for dem i henhold til vilkårene som er angitt i plandokumentet. Vanligvis blir ansatte kvalifisert for bidrag når de:

Har jobbet mer enn 1.000 timer i året

• Har jobbet for deg mer enn ett år (du kan sette denne grensen til to år hvis de er 100% i arbeidsgiverbidrag når disse bidragene er gjort
• Er 21 år eller eldre
• 4.Enkel plan

Denne enkle planen er et godt valg hvis du er en liten bedrift med ansatte, du vil bidra til en pensjonsplan, men vil ikke bli belastet med et hardt, krevende bidrag til ansatte, eller saddled med høy administrasjonsgebyrer for planen din.

Maksimal lønnsavdrag: $ 12 500 for 2015, 2016 og 2017 ($ 12 000 i 2014). Hvis du er 50 år eller eldre, kan du få ytterligere $ 3 000 innhente bidrag i 2015, 2016 og 2017 ($ 2 500 i 2014).

Hvis du får ansatte, må du gjøre bidrag for dem når de har jobbet for deg de to foregående årene og tjent $ 5 000 / år eller mer hvert av de to årene.

For kvalifiserte medarbeidere må du gjøre ett av følgende:

Obligatorisk samsvarende bidrag: $ 1 for $ 1 opp til de første 3% av hver deltakerens kompensasjon. Med dette alternativet bidrar du bare til planen dersom de bidrar til seg selv.

• 2% ikke-valgfritt bidrag til alle ansatte: Med dette alternativet gir du et bidrag til alle ansatte som oppfyller kvalifikasjonskravene, selv om de ikke selv bidrar med penger.