Utenlandsk skattkredittinformasjon

Hvis en person betaler inntektsskatt til en utenlandsk regjering, kan den utenlandske skatten bli krevd som kreditt mot amerikansk føderal inntektsskatt.

Formålet med utenlandsk skattekreditt er å redusere virkningen av å ha samme inntekt beskattet både av USA og av det fremmede landet hvor inntektene ble opptjent.

Slik kvalifiserer du for utenlandsskattekreditt

Ikke alle skatter som er betalt til utenlandsk myndighet, er kvalifisert for utenlandsk skattekreditt.

For å analysere om en utenlandsk skatt er kvalifisert for utenlandsk skattekreditt, spør deg selv følgende spørsmål:

1. Skattes skatt på deg?
2. Har du betalt eller opptjent skatt?
3. Er skatten den lovlige og faktiske utenlandske skatteplikt?
4. Er skatten en inntektsskatt (eller en skatt i stedet for en inntektsskatt)?

Hvis du kan svare ja på hvert av disse fire spørsmålene, så kan disse skattene bli inkludert i beregningen av utenlandsk skattekreditt.

For eksempel eier Jorge og Roberta et hus i Tyskland, og de betaler eiendomsskatt hvert år. Selv om eiendomsskatten er en skatt på Jorge og Roberta (spørsmål 1), og de faktisk betaler denne avgiften (spørsmål 2), og beløpet som er betalt er det lovlige og faktiske beløpet av deres skatteforpliktelse (spørsmål 3), er denne avgiften er ikke en inntektsskatt (spørsmål 4). Dermed er deres eiendomsskatt utbetalinger ikke berettiget til utenlandsk skattekreditt. Imidlertid kan de trekke fra dette som et spesifisert fradrag for eiendomsskatt.

(For mer informasjon om kvalifiserende faktorer, se Publikasjon 514, Utenlandsskattekreditt for personer, spesielt delen om Hvilke utenlandske skatter kvalifiserer for kreditt?)

Hva er den beste måten å kreve utenlandsskatt på?

Du kan velge mellom å trekke utenlandsk skatt som et spesifisert fradrag eller ta den utenlandske skattekreditten.

Generelt kan du finne din amerikanske skatt begge veier (ved å ta fradrag eller ved å ta skattekreditten), og deretter velge hvilken metode som gir minst skatt.

Valget om å trekke eller ta en kreditt kan gjøres hvert år.

For mer informasjon, se se Utenlandsskattekreditt - Velge å ta kreditt eller fradrag på skattemyndighetene. gov nettsted.

Når du påberoper skattekreditten, kan du noen ganger hoppe over skjema 1116

Den utenlandske skattekreditten beregnes ved hjelp av skjema 1116. Dette skjemaet beregner de ulike begrensningene som er lagt på beløpet av skattekreditten. "Hvis du bruker Form 1116 til figur kreditt, "IRS forklarer i skatteemne 856," din utenlandske skatt kreditt vil være den minste av mengden av utenlandsk skatt betalt eller påløpt, eller mengden av USA skatt skyldes din utenlandske kilde inntekt. "

Men noen ganger trenger vi ikke å bruke Form 1116 for å kreve kreditt. I så fall krever vi skattekreditt for hele beløpet av utenlandsk skatt betalt direkte på skjema 1040 uten å beregne de ulike begrensningene.Nå kan vi bare hoppe over skjema 1116 hvis hver av de følgende setningene er sanne:

1. All din utenlandske kilde bruttoinntekt var fra renter og utbytte.
2. Alle inntekter og utenlandsk skatt betalt på den ble rapportert til deg på Form 1099-INT, Form 1099-DIV, eller Schedule K-1.
3. Summen av dine utenlandske skatter er lik eller mindre enn $ 300 ($ 600 hvis gift innlevering i fellesskap).
4. Du holdt aksjene eller obligasjonene som utbytte eller renter ble betalt for i minst 16 dager og var ikke forpliktet til å betale disse beløpene til noen andre.
5. Du arkiverer ikke skjema 4563 eller ekskluderer inntekter fra kilder i Puerto Rico.
6. Alle dine utenlandske skatter var lovlig og ikke kvalifisert for tilbakebetaling eller redusert skattesats i henhold til en skatteavtale, og betalt til land som er anerkjent av USA og støtter ikke terrorisme.

Tilpasset fra den utenlandske skattekredittdelen av Form 1040-instruksjonene.

Ingen doble fordeler ved å kreve utenlandsk inntektsinntekt

Folk som jobber i utlandet og tjener lønn eller selvstendig næringsinntekt, betaler ofte skatt på den inntekten til utenlandske myndigheter.

Slike personer kan utelukke noen eller alle sine utenlandske opptjente inntekter fra sin amerikanske føderale inntektsskatt. I denne situasjonen kan personen ikke kreve både utenlandsk skattekreditt og utenlandsk lønnsinntektsutestenging på samme inntekt. "Du kan ikke ta enten en kreditt eller et fradrag for skatter som er betalt eller påløpt på inntekt du utelukker under utenlandsk arbeidsinntekt ekskludering eller utenlandsk boligutslipp, forklarer skattemyndighetene i skatteemne 856.

Men dersom bare en del av lønnen eller selvstendig næringsinntekt utelukkes, kan den enkelte kreve en utenlandsk skattekredit på inntektene som ikke ble utelukket fra avgift.

På IRS. gov Nettsted

• Offentliggjøring 54, Skattehåndbok for amerikanske statsborgere og innbyggere i utlandet
• Form 1116, Utenlandsskattekreditt
• Utenlandsskattekreditt (kort oversikt)
• Å velge å ta kreditt eller fradrag
• Hva Utenlandske skatter kvalifiserer for kreditt
• Slik viser du kreditt>
• Utenlandsskattekreditt - Spesielle problemer
• Utenlandske skattelovgivningskrav