Hvordan du beregner hjemmekontor Fradrag og avskrivninger

Frilansere kan generelt ta fradrag for deres hjemmekontorutgifter når de jobber hjemmefra. Noen regler gjelder, men de er ikke særlig byrdefulle. Du kan også ha en rekke virksomhetsutgifter og eiendeler du kan kreve som fradrag.

Reglene for påstand om hjemmekontorutgifter

Å ta fradrag for hjemmekontor er en av de beste tingene med å være selvstendig næringsdrivende. Du får konvertere en del av dine personlige utgifter til fradragsberettigede utgifter.

Nå, om disse reglene …

• Du kan ikke trekke mer enn nettoresultatet ditt. Hvis din hjemmekontraktsavdrag går ut til $ 3 000, men du bare har gjort $ 2 000, er du begrenset til en $ 2 000 fradrag. Eventuelle ubrukte hjemmekontraktsavdrag kan imidlertid overføres til det følgende år. Det er ikke tapt for alltid eller helt.
• Kontoret ditt må bare brukes til kun for forretningsøyemed. Hvis det gjør tvilling som familiemedlemmets TV-rom, kvalifiserer det seg ikke som ditt "kontor". Internal Revenue Service kaller denne "regelmessig og eksklusiv bruk."
• Kontorplassen din må være ditt hovedsted. Med andre ord kjører du freelance-operasjonen fra den plasseringen. Dette betyr ikke nødvendigvis at du ikke kan betjene kunder andre steder, men du må administrere virksomheten din fra hjemmekontoret din i stedet for på noe annet sted.

Slik beregner du hjemmekontorens utgifter

Fra 1. januar 2013 har du to alternativer for å kreve hjemmekostnader på din avkastning.

Med "forenklet" -metoden kan du trekke fra $ 5 for hver kvadratfot av ditt hjemmekontorum opp til 300 kvadratmeter, samt noen hjemmeavhengige fradrag som boliglånsrente og eiendomsskatt du ville legge inn på Schedule A hvis du spesifiserer fradragene dine. Den forenklede metoden gir ingen avsetninger for avskrivninger eller avskrivninger.

Mange frilansere finner at bruk av dette forenklede alternativet betyr mindre avdrag, slik at de bruker den mer kompliserte, vanlige hjemmekontorberegningsmetoden i stedet. Dette innebærer at du fyller ut skjema 8829.

Først må du bestemme prosentandelen av de totale boligutgiftene som er tildelt til din forretningsbruk. Du kan beregne denne prosentandelen på en av to måter:

• Prosent av kvadratfot: Mål størrelsen på hjemmekontoret ditt og måle størrelsen på hjemmet ditt. Forholdet mellom de to vil gi ditt hjemmekontor prosentandel.
• Antall rom: Telle antall rom i ditt hjem. Ditt hjemmekontor prosent vil være en delt med antall rom.

Tillatte hjemmekontorutgifter inkluderer leie av boliglån, selv om ikke hoveddelen av boliglånet ditt - eiendomsskatt, leietakere eller huseiereforsikring, huseiereforeningsavgifter, verktøy og reparasjoner.Du vil bruke prosentandelen på alle disse utgiftene, og deretter telle dem opp for å komme til fradrag.

Hvis du for eksempel betaler $ 1, 600 per måned i leie og kontoret din representerer 20 prosent av den totale kvadratmengden av leiligheten din, kan du trekke ut $ 3, 840 av leien du betalte i løpet av året: $ 1 , 600 ganger 12 måneder ganger 20 prosent.

Hvis dine elektriske regninger for året utgjorde $ 1, 200, kan du trekke $ 240 av det eller 20 prosent. Nå er du opp til et fradrag på $ 4, 080, og du har ikke engang beregnet din leieforsikring eller gassregning ennå.

Selv om du ikke kan trekke ut en prosentandel av hoveddelen av boliglånet ditt, kan du avskrive en del av kostnaden for huset ditt hvis du eier ditt hjem. Du kan også trekke ut kostnaden for eventuelle reparasjoner som gjøres direkte til kontoret. Dessverre vil eventuelle avskrivninger du tar på huset produsere skattepliktige gevinster gjennom avskrivninger gjenoppta når og hvis du noen gang selger den.

Fradrag av dine eiendeler

Et forretningsmiddel er en eiendom med en levetid på mer enn ett år som er brukt til å produsere inntekter. Datamaskiner, programvare og kontormøbler er alle gode eksempler.

Du har to valg for å regnskapsføre disse kjøpene.

• Du kan fratre hele kjøpesummen i året du kjøper aktiva.
• Du kan spre kostnadene ved kjøpet over en årrekke.

Begge alternativene innebærer å regne ut din utgift på Form 4562, Avskrivninger og amortisering. Hvis du ønsker å ta hele fradraget i kjøpsåret, kalles dette et fradrag for seksjon 179, og det beregnes i del 1 i skjema 4562. Hvis du vil spre ut prisen over en årrekke, er du " depreciating "din eiendom.

Skal du avskrive eller bruke seksjon 179?

Seksjon 179 produserer vanligvis det største fradraget fordi du pådriver hele kostnaden alt på en gang. Dette reduserer både inntektsskatt og egenbeskatning.

Men å spre kostnadene ut over flere år gir også en fordel. Det tillater deg å flytte noen av kostnadene til fremtidige år. Dette kan redusere inntektsskatt og egenbeskatning skatt i mindre trinn over en lengre periode.

Som et eksempel, la oss si at du kjøper profesjonell programvare. Skattekoden lar deg enten avskrive kostnadene over tre år eller å trekke ut bekostningen i kjøpsåret ved hjelp av Seksjon 179. Begge metodene gir omtrent det samme resultatet etter tre år, men ved hjelp av Seksjon 179 får du det største fradraget i det første året. Avskrivning over tre år kan gi deg ekstra fradrag i de kommende årene. Dette kan være spesielt fordelaktig hvis du forventer at inntekten øker i fremtiden.

Omvendt, hvis frilansinntektene dine i år er uvanlig høyt, kan du ved hjelp av § 179-fradragene bidra til å holde skatteforpliktelsen ditt i det nåværende år så lavt som mulig.

Du vil kanskje også vurdere hvor lenge du forventer å kunne bruke utstyret før det må byttes ut.Hvis du tror at det bare kommer til å vare et år eller to, kan dette være en god indikasjon på å bruke seksjon 179-fradraget for den aktuelle eiendelen. Du kan velge å avskrive eller bruke seksjon 179 separat for hver eiendel du kjøper. Det behøver ikke å være et teppe, ensartet avgjørelse som dekker alle dine kjøpte forretningsmessige eiendeler.