Slik avregner du medisinske utgifter som forretningsutgifter hos advokatfirmaet

Kan du trekke medisinske utgifter på dine skatter som en del av advokatfirmaets forretningsutgifter? Du kan bli overrasket over hvor enkelt det kan gjøres ved å bruke en helse-refusjonskonto, også kjent som en HRA, eller en medisinsk refusjonskonto. Kontoen må være en del av en ansettelsesplan.

Medisinsk fradrag og IRS-kode § 105

I henhold til internt inntektskode § 105 kan en bedrift gi ansatte helsefradragskontoer som en fordel for sysselsetting.

Medarbeiderens medisinske utgifter betales eller refunderes av virksomheten opp til et visst beløp som en del av ansattes kompensasjon. Denne utbetalingen av medisinske utgifter utgjør ikke inntekt for den ansatte i skattemessige hensyn, men det kvalifiserer som en legitim forretningsutgift og gir et betydelig skattefradrag til advokatfirmaet eller annen virksomhet som gir de ansatte ytelsen.

Utgifter som kvalifiserer for fradrag i henhold til HRA, er i utgangspunktet de samme som de som kvalifiseres under en fleksibel utgifterskonto eller FSA.

Krav til fradrag for medisinske utgifter

Avdrag for medisinske utgifter er avhengig av to viktige krav:

• Finansieringen av HRA må bare utgis av arbeidsgiveren. Ingen del av kostnaden kan trekkes fra ansattes kompensasjon.
• Fordeler kan bare gis til støtte for medisinske utgifter. Hvis en utgift ikke er oppført på standard forhåndsgodkjente typer utgifter, for eksempel medisinske regninger eller apotekskostnader for foreskrevne medisiner, kan det hende at skriftlige bestillinger fra en lege angir den medisinske nødvendigheten av varen.

Medisinsk fradrag og forretningsstruktur

HRA er gjenstand for ulike begrensninger avhengig av forretningsstruktur.

• Enkeltpersoner: Advokater i solopplæring kan ikke sette opp et HRA direkte for seg selv, men de kan ansette ektefeller på minimal deltid og gi det meste av ektefellens kompensasjon i form av et HRA med familiedekning. Eieren / advokaten blir avhengig av sin ansatt / ektefelle, og hans medisinske utgifter er dekket gjennom en bakdørstilnærming. En eneste utøver må kunne vise at hans ektefelle lovlig utfører arbeid for virksomheten.
• Samarbeidspartnere : Advokater som arbeider i partnerskap, må følge de samme regler som enmansbedrifter for å få egne medisinske regninger dekket under en HRA. Hvis samarbeidspartnere er gift, men som i et ekteskap og advokatfirma, kan de ikke få dekning på denne måten.
• C-selskaper: Advokatfirmaer som opererer som C-selskaper, kan gi fradrag for sine ansatte, inkludert advokat / eiere, uten å gå gjennom det ekstra trinnet med å ansette sine ektefeller.
• S-Korporasjoner: Disse selskapene er litt vanskeligere og spesielle regler gjelder for ytelser betalt til en ansatt som eier mer enn 2 prosent av firmaet. Ikke-aksjonærmedarbeidere kan imidlertid delta i planen uten noe vanskelig.
• Begrensede selskaper: Reglene for LLCs er avhengig av hvilken skattemetode selskapet har valgt. Noen LLCs blir behandlet som eneboliger, noen som partnerskap, og fortsatt andre opererer som selskaper. Ta kontakt med regnskapsføreren din hvis du er usikker på hvilken skatteklassifisering firmaet ditt har valgt.

Start avregning av medisinske utgifter

Ved å starte en HRA inngår mye papirarbeid og oppbevaring av dokumenter hvis du gjør det selv. Mange firmaer ansetter tredjepartsadministratorer, for eksempel TASC, for å sette opp sine programmer til en minimal kostnad.

TASC er ikke det eneste selskapet der ute som tilbyr denne tjenesten, men det er det vi valgte for firmaet vårt og det har fungert veldig bra.