Hvordan du konfigurerer og analyserer en aldringsplan

Hvis din bedrift tilbyr kreditt til kundene dine, trenger du en samlingspolicy. En del av samlingspolitikken er å overvåke fordringene ved å utvikle en aldringsplan.

Hvorfor en aldringsplan for kundefordringer er viktig

En aldringsplan er en måte å finne ut om kundene betaler sine regninger innen kredittperioden foreskrevet i selskapets kredittvilkår. Hver dag som en kunde er sen betaling på kontoen, koster firmaet penger fra et kontantstrømsperspektiv, slik at det å forberede en aldringsplan for å drive kollektive retningslinjer, er et viktig økonomisk styringstrinn for et bedriftsfirma.

Hvis du finner ut at en høy prosentandel av kundene dine er treg i betalingen av regningene dine, bør du revurdere kreditt- og samleprinsippene og gjøre noen endringer.

Et eksempel på en aldringsplan og hvordan man analyserer det.

Her er et eksempel på en kundefordrings aldringsplan for et hypotetisk selskap. Dette selskapet har $ 100 000 i kundefordringer. De tilbyr rabatt hvis kundene betaler sine regninger om 10 dager, som er rabattperioden. Det er derfor du ser den første linjen i aldringsplanen som 0-10 dager. Ser du på bordet, kan du se at 20% av firmaets kunder tar tilbudt kontantrabatt.

- 9 ->

Aging Schedule

Kontoens alder	Beløp	% Sum verdien av fordringer
0-10 dager	$ 20 000	20%
11-30 dager	40 000	40%
31-60 dager	20 000	20%
61-90 dager	10 000	10 %
Over 90 dager	10 000	10%
	$ 100 000	100%

Kredittiden for dette firmaet er 30 dager, så den andre linjen i aldringsplanen er 11-30 dager. For dette selskapet betaler 40% av kundene sine regninger i løpet av kredittperioden, men etter rabattperioden.

Dette betyr at 60% av firmaets kunder betaler sine regninger til rett tid, en kombinasjon av kundene som tar rabatten og de som betaler i løpet av kredittperioden. Det er bare litt over halvparten av firmaets kunder og eller de fleste selskaper, dette er ikke nok.

En hel 40% av selskapets kunder er krenkende med sine betalinger.

20% er 31-60 dager delinquent, 10% er 61-90 dager delinquent, og 10% av selskapets kredittkunder er over 90 dager forfalt. Det er en betydelig prosentandel av delinquente kontoer.

Vanligvis, hvis en kunde er mellom 90-120 dager forfalt på en gjeld, betales regningen som ulovlig eller dårlig gjeld. I dette eksemplet har dette selskapet $ 10 000 i tap på $ 100 000 i kundefordringer. Skulder er fradragsberettigede, men selskapene vil heller ikke ha dem.

Dette selskapet utvilsomt har et kontantstrømsperspektiv på grunn av disse delinquencies.Deres kontantstrøm er sannsynligvis lav, og de må låne kortsiktige midler for å dekke disse kriminelle kontoene med hensyn til deres arbeidskapital. Dette innebærer at de betaler renter på kortsiktig gjeld, noe som gjør at kontantstrømmen blir enda mer og negativt påvirker lønnsomheten.

Det ser ut som om det kan være et problem med selskapets kredittpolitikk, samlepolitikk eller begge deler. Eieren må revurdere kreditt- og samlepolitikken og se om retningslinjene må strammes opp. Kanskje de tilbyr kreditt til marginale kredittkunder, og det må stoppes. Kanskje samler de ikke aggressivt nok.