Beregne kapitalgevinster eller tap ved salg av fondet

Mutual Funds and Capital Gains

Du må beregne realisasjonsgevinster på hver andel av fondet du selger. Hvis du har investert i et fond over en periode, vil du ha forskjellig kostnadsgrunnlag for din opprinnelige investering, tilleggsinvesteringer og eventuelle kjøp gjennom reinvestert utbytte. Hver investering har egen kostnadsgrunnlag og egen eierperiode.

Capital Gains Distributions

Ulike fond selger ofte lønnsomme investeringer på bestemte tidspunkter i løpet av året.

Midlene fordeler deretter overskuddet til aksjonærer i form av en kapitalgevinstfordeling. Gevinster fordelinger er rapportert på Form 1099-DIV, som viser utbytte og kapitalgevinster fordelt over hele året. Kapitalgevinster fordeles skatt på langsiktige kapitalgevinster skattesatser, uansett hvor lenge du har personlig eid aksjer i fondet.

Fordeling av gevinster kan rapporteres direkte på Form 1040 hvis du ikke har noen andre gevinster å rapportere. Ellers rapporteres gevinstfordelinger på Schedule D sammen med andre gevinster og tap.

Kapitalgevinster ved salg av fondandeler

Du vil beregne kapitalgevinsten din eller tapet for hvert fondandel du selger. Hvis du har investert i et fond over en periode, vil du ha en annen kostnadsgrunnlag og annen holdbar periode for hver andel du eier.

Med IRS kan du bruke fire forskjellige regnskapsmetoder for å beregne gevinstene dine.

Du kan bruke metoden som er mest fordelaktig for deg. Men når du velger regnskapsmetode for et bestemt fond, må du holde fast ved den metoden. Du kan velge forskjellige regnskapsmetoder for hvert fond du eier. De fire tillatte regnskapsmetodene er:

• Faktisk kostnadsbasis ved bruk av spesifikk identifikasjon,
• Faktisk kostnadsbasis ved bruk av førstegangs, først ut-identifikasjon,
• Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, enkeltkategori metode, og < Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, dobbeltkategori metode
• Spesifikk identifikasjon av fondskostnadsgrunnlag

Den spesifikke identifikasjonsmetoden for regnskap er den foretrukne metoden for kunnskapsrike investorer. Du må holde orden på hver del aksjer du kjøper og selger. Dessuten må megleren gi deg mulighet til å selge bestemte aksjer. Dette alternativet er vanligvis forsynt med et fondsbasert selskaps kostnadsbaserte sporingstjeneste.

Spesifikk identifikasjon gjør det mulig for investoren å velge hvilke aksjer som skal selges for størst mulig skattefordel. En investor vil kanskje selge de mest lønnsomme aksjene for å kompensere for andre tap, eller vil kanskje selge de minst lønnsomme aksjene for å minimere kapitalgevinstskatten.

First-In, First-Out Identifikasjonsmetode

Selv om aksjonæren ikke kan spesifisere bestemte aksjer å selge, kan den faktiske kostnadsgrunnlagsmetoden fortsatt brukes.Du holder oversikt over kostnadsgrunnlag for hver del aksjer du kjøper. Når du beregner gevinsten din, antar du at de første aksjene som selges, er de første aksjene du kjøpte.

Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, enkeltkategori Metode

Du beregner gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag basert på prisen betalt for hver aksje du kjøpte, inkludert eventuelle reinvesterte utbytte og reinvesterte kapitalgevinster.

Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag er den totale kjøpesummen på alle aksjer dividert med antall aksjer eid. Når du selger noen aksjer, antas det at aksjene selges på førstegangsbasert basis. Kapitalgevinsten din beregnes ved bruk av holdingsperioden for de eldste aksjene som selges, selv om du selger en blanding av langsiktige og kortsiktige aksjer.

Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, dobbeltkategori Metode

Du beregner gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag basert på prisen betalt for hvert antall aksjer du kjøpte, inkludert gjeninvestert utbytte og reinvestert kapitalgevinster. Du må imidlertid skille aksjene dine til langsiktige og kortsiktige investeringer, og deretter beregne gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag for hver kategori av aksjer. Gjennomsnittskursgrunnlaget er den totale kjøpesummen på alle aksjer i samme kategori dividert med antall aksjer eid i den kategorien.

Når du selger noen aksjer, antas det at aksjene selges på førstegangsbasert basis.

Reinvested dividends and capital gains Distributions

Mange investorer re-investerer utbytte og kapitalgevinster fordelinger mottatt fra deres fond. Hver reinvestering er både en kontantfordeling og et ekstra fondskjøp. Utbyttet og gevinster fordelt er inkludert skattepliktig inntekt. De ytterligere aksjene som er kjøpt i reinvesteringen, har egen kostpris (kjøpsprisen på aksjene) og egen eierperiode.

Kostnadsgrunnlag for sporing av fondskostnader

Sporing av kostnadsbasis kan være en tidkrevende oppgave. Jeg anbefaler at du bruker Quicken eller Microsoft Money for å holde oversikt over kapitalgevinstene dine.

IRS-informasjon

IRS-publikasjon 564, Mutual Fund Distributions, inneholder grundig informasjon om skattemessige aspekter ved å investere i verdipapirfond.