Skattemessig inntjening - kapitalgevinster og tap

Hva er skattemessig høst? Forståelse av skattemessige konsekvenser (kapitalgevinster og tap på kapital) ved salg av verdipapirfond er et viktig aspekt ved vellykket investeringspraksis.

Grunnleggende om kapitalgevinster og tap og skatter

Du har ikke virkelig gevinst eller tap på eiendeler før du selger den. Inntil da har du bare noe på papir (eller online) som forteller deg hvor mye det er verdt. For eksempel, hvis du selger aksjefondet ditt til en høyere pris enn du kjøpte den, vil du ha en gevinst.

Hvis du selger ditt fond til en lavere pris enn du kjøpte den, har du et tap på kapital. Når du har en gevinst, vil du skylde kapitalgevinst skatt. Kapitalet kan imidlertid enten kompensere for gevinsten, eller hvis det ikke var noen gevinster i skatteåret, kan du bruke opptil $ 3 000 for å redusere din vanlige inntekt. Hvis netto tap overstiger 3 000 dollar, kan en investor overføre ubrukte tap i fremtidige skatteår.

Skattemessige høsteksempel

Når du bruker kapital tap til å kompensere for gevinster eller for å redusere vanlig inntekt, gjør du noe som kalles skattemessig høsting. Strategien med skattemessig høsting for å kompensere for gevinster er å være oppmerksom på prisen eller nettoverdien av verdipapirfondene dine. For eksempel, anta at du investerte $ 1 000 i fond A og $ 1 000 i fond B. To år senere er fondet A verdt $ 1 500 og fondet ditt B er verdt $ 500. Hvis du selger begge fondene i dag, vil du innse en gevinst på $ 500 på fond A og et tap på $ 500 på fond B.

Gevinsten og tapet ville kompensere hverandre, og du ville ikke skylde noen skatt.

Samlet sett kan skattemessig høsting være verdifull for en investor, enten som et middel til å redusere eller eliminere kapitalgevinster eller som et middel til å redusere ordinær inntekt. Husk at gevinster eller tap ikke gjelder for skattefordelte kontoer, for eksempel 401 (k) eller IRA, slik at skattemessig høsting ikke er mulig i disse kontoene.

Advarsler og tips for skattemessig høsting

Noen investorer liker å kjøpe tilbake på samme tidspunkt samme fond de solgte (høstet). Før du gjør dette, vær oppmerksom på IRS Wash Sale Rule, som i hovedsak sier at en investor ikke kan kjøpe en vesentlig lik sikkerhet innen 30 dager (før eller etter) salg.

Forveksler ikke skattemessig høsting med kapitalgevinster. En klok investor kan også redusere skatter på en vanlig meglerkonto ved å redusere inntekter fra utbyttebetalende verdipapirer og skatt fra kapitalgevinstfordeling med noe som heter eiendelsted - å plassere skatteeffektive investeringer innenfor skattepliktig konto.

Endelig er skattemessig høsting ofte en investeringsstrategi, men en vis investor vil være oppmerksom på alle fondskjøp og salg gjennom hele året og ta investeringsbeslutninger basert på investeringsmål, ikke markedets lunger.

Ansvarsfraskrivelse: Kontakt din skattemessig rådgiver eller finansiell rådgiver før du tar skatteavgjørelser. Hver investors unike forhold må vurderes før man bruker generelle investeringsstrategier til personlig økonomi. Informasjonen på dette nettstedet er kun tilgjengelig for diskusjon, og bør ikke misforstås som investeringsråd.

Denne informasjonen representerer under ingen omstendigheter en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.