Lage en spesiell type tilbakekallelig tillit til din IRA

Hvis du har betydelige aktiva i en eller flere individuelle pensjonskonto, vil du kanskje vurdere å sette opp en spesiell type tilbakekallelig levende tillit som er spesielt utviklet for å fungere som mottaker av IRAene dine etter at du dør . Denne typen tillit henvises til av noen få forskjellige navn, inkludert en IRA Trust, en IRA Living Trust, en IRA Inheritor's Trust, en IRA Stretch Trust, en IRA-arv, eller en frittstående pensjonistillatelse.

Hvordan fungerer en IRA-tillit?

En IRA Trust er en spesiell type tilbakekallelig levende tillit designet for det eneste formålet med å holde dine IRA-kontoer til fordel for dine kjære etter din død. Du kan etablere ulike subtrusts i IRA-tillitavtalen til fordel for dine støttemottakere, inkludert din ektefelle hvis du er gift. Du kan designe hver subtrust for å passe de enkelte mottakeres unike behov.

Du kan for eksempel bestemme deg for å ha de nødvendige minimumsfordelingene i IRA-tilliten, noe som betyr at midlene kun kan brukes til fordel for mottakeren, slik det er fastsatt etter forvalterens skjønn. Dette kalles ofte en akkumulasjons tillit. Eller du kan få de nødvendige minimumsfordelingene utbetalt til mottakeren på det tidspunktet tilliten mottar hver distribusjon. Denne typen arrangement er referert til som en rørleder .

Hvis du ønsker å skape en varig arv for familien din, kan de subtrustene som er etablert i IRA-tillitskonvensjonen, settes opp som livstids dynastietillit, slik at de vil fortsette i mange år framover.

Til slutt, siden IRA-tilliten er en tilbakekallelig tillit, kan du endre vilkårene for noen eller alle subtrusts når som helst før din død.

Navngi IRA Trust som mottaker av IRAene dine

Du kan ikke bare nevne "John Doe IRA Trust" som mottaker av IRAene dine. Dette vil ikke tillate at IRA-tilliten din fungerer som planlagt fordi din tillit egentlig ikke er mottakeren.

Dine kjære er mottakerne. Tilliten samler seg og i noen tilfeller holder regnskapene for dem etter døden din.

I stedet bør de ulike subtrustene som er etablert i din IRA-tillitsavtale, spesifikt kalt på hver enkelt mottakerbetegnelse for den primære mottaker, den sekundære mottaker eller begge deler. Dette vil sikre at eiendelene som holdes i dine IRA, vil bli distribuert til dine mottakere under betingelsene i de separate subtrustene du har opprettet til fordel for dem.

For mer informasjon om IRA Trusts, se Hva er fordelene med en IRA Trust?

MERK: Lovene kan variere noe fra stat til stat, og de kan endres ofte.Denne informasjonen kan ikke gjenspeile de siste endringene i lovene. For gjeldende juridisk rådgivning, vennligst kontakt en lokal advokat. Informasjonen i denne artikkelen er ikke juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for juridisk rådgivning.