Tyveri av kontanter etter ansatte

Noen av de vanligste påstandene fra små bedrifter er tyverianspråk. Mange av disse påstandene innebærer kontanter stjålet av ansatte. Kontanter er konge fra en ansattes tyv. Det er ofte lett tilgjengelig og enkelt å stjele. Kontanter er også svært flytende. Dermed er det mer attraktivt for tyver enn andre typer eiendom.

Små bedrifter er spesielt utsatt for tyveri av kontanter av ansatte.

For det første utfører arbeidere ved små bedrifter ofte flere funksjoner med lite tilsyn. Et eksempel er en bokholder som håndterer kundefordringer, leverandørgjeld og den månedlige avstemningen av balansen. For det andre mangler mange små bedrifter grunnleggende kontroller, for eksempel finanskontroll og en årlig ekstern revisjon for å forhindre svindel. For det tredje legger mange småbedriftseiere for mye tillit til nøkkelansatte og er motvillige til å erkjenne tegn på uærlighet.

Typer av kontantstyveri

Foreningen av sertifiserte svindelundersøkere nevner tre typer kontantstyveri. Disse inkluderer skimming, cash larceny og bedrageriske utbetalinger. Ifølge ACFE innebærer om lag 19% av alle kontantersforstyrrelser fra arbeidsgivere skimming. Om lag 13% involverer larceny og 68% involverer bedrageriske utbetalinger. Hver av disse handlingene er forklart nedenfor.

skimming

Skimming refererer til tyveri av kontanter som ennå ikke har kommet inn i arbeidsgiverens regnskapssystem.

For eksempel foretar en kunde et kjøp ved hjelp av kontanter. En ansatt lommer penger og ringer aldri opp på kjøpsregistret. Bedriftseieren er uvitende om tyveri fordi ingen oversikt over salget eksisterer.

Skimming kan også involvere tyveri av sjekker. For eksempel samler en arbeidstaker i et tannlegekontor sjekker sendt av pasienter som betaling for tannlege.

Arbeideren legger inn noen av kontrollene i en personlig konto i stedet for arbeidsgiverens konto. De manglende kontrollene ble aldri inngått i arbeidsgiverens regnskapssystem, slik at arbeidsgiveren ikke vet at de ble mottatt.

Kontanter Larceny

Kontanter larceny refererer til stjele av kontanter etter at den er registrert i arbeidsgiverens bøker. Larceny er vanskeligere å skjule enn skimming fordi de stjålne fondene er registrert i arbeidsgiverens regnskapssystem. Et eksempel på larceny er tyveri av kontanter fra en kontanter skuff etter at en ansatt har rung opp et salg. Arbeidsgiveren kan senere prøve å dekke hans eller hennes spor via en kasseapparatordning (diskutert nedenfor). Han eller hun kan opprette en falsk tilbakebetaling, ugyldig et salg, eller endre eller ødelegge kassettbåndet.

Fraudulent utbetaling

Som likviditetsbrudd involverer bedrageri utbetalinger tyveri av kontanter som er registrert i arbeidsgiverens bøker.Ved urettferdig utbetaling bruker en ansatt sin stilling til å frigjøre midler til et formål som ikke er autorisert av arbeidsgiveren.

Det er flere typer bedragerisk utbetaling. Disse inkluderer:

• Kontroller Tampering En ansatt kan opprette en falsk sjekk eller endre en eksisterende. For eksempel endrer en arbeidstaker en sjekk fra en kunde. Han erstatter arbeidsgiverens navn med navnet hans som mottaker. Arbeidsgiveren legger deretter sjekken inn i en personlig konto.
• Kontantregistreringsordninger En arbeidstaker stjeler penger fra registret ved å ugyldiggjøre et tidligere salg eller opprette en falsk tilbakebetaling.
• Faktureringsordninger Denne typen svindel innebærer et falsk dokument som en innkjøpsordre eller faktura. Etter å ha opprettet det falske dokumentet, utsteder arbeideren en sjekk. Han eller hun kasserer deretter sjekken eller legger den inn i en personlig konto. En faktureringsordning kan også innebære falske utgifter eller falske lønnsposter. For eksempel kan en ansatt sende inn en kostnadsrapport ved hjelp av falske kvitteringer. Alternativt kan han eller hun endre et tidskort eller skape en "spøkelsesansatt".

Forsikringsdekning

Tyveri av kontanter av en ansatt er ikke dekket av en typisk kommersiell eiendomspolicy av to grunner. For det første kvalifiserer kontanter ikke som dekket eiendom. De fleste retningslinjer utelukker kontoer, regninger, valuta, penger, notater eller verdipapirer under definisjonen av dekket eiendom .

For det andre utelukker de fleste politikk tap eller skade som skyldes en uærlig eller kriminell handling begått av en ansatt (inkludert en midlertidig arbeidstaker eller en ansatt).

For å beskytte firmaet mot kontanter av kontanter av ansatte kan du kjøpe dekning for arbeidstakertyveri (også kalt ansattes uærlighet). Denne dekning kan legges til en eiendom eller pakkepolitikk via et påtegningsskjema eller kriminalitetsdeksjonsskjema.