Hva er en nødvendig minimumsfordeling (RMD)?

Nødvendige minimumsfordeler, mer ofte referert til som RMDs, er en kongresjonelt mandatfordeling fra en kvalifisert pensjonsordning. Disse RMD-reglene dikterer minimumsbeløpet du må trekke fra kontoen sin hvert år, begynner å fylle 70½ år. Hva de nødvendige minimumsfordelingsregler kommer ned til, er at mens IRS vil gi skattefordeler på eiendeler investert i en kvalifisert pensjonsordning som en 401 (k), tradisjonell IRA eller SEP IRA, kan du ikke beholde midler i de skattefordelte kontoene for alltid.

Til slutt vil IRS ønske å ta stykket.

Hvordan nødvendige minimumsfordelinger virker

Påkrevde minimumsfordelingsregler sikrer at IRS får muligheten til å samle inn skatt på pensjonspenger som opp til starten av uttak hadde vært fradragsberettiget eller skattefri frem til dette punktet.

For de fleste pensjonister har RMD-reglene ingen reell innvirkning på hvordan de bruker pensjonsmidler, da de fleste begynner å ta utbytte godt før 70 år som inntektsform i pensjon. Faktisk, i tillegg til å ta fordelinger før den nødvendige alderen, trekker de fleste pensjonister faktisk mer enn minimumsbeløpet. Men for de heldige pensjonister som har andre kilder til pensjonsinntekt eller som ellers ikke kan bruke eiendelene i sine kvalifiserte pensjonskonto, oppstår RMD-kravet og skaper skattepliktig inntekt. Og akkurat som alle andre pensjonsinntekter, kan du sette din RMD mot utgifter, en skattepliktig investeringskonto, eller til og med en pengepris til veldedighet.

Pengene er dine. Det eneste du ikke kan gjøre er å reinvestere pengene til en annen kvalifisert pensjonskonto.

I henhold til RMD-reglene, fra 1. april etter at du har nådd 70 ½ år, må du ta årlige utbetalinger fra kvalifiserte pensjonsordninger, for eksempel 401 (k) og IRA. Beløpet du må trekke ut, er basert på verdien av kontoene dine i begynnelsen av året som du må ta en distribusjon på.

Denne summen er da delt opp med forventet levetid som bestemt av IRS.

Straffer for å ikke ta nødvendige minimumsfordeler

Hvis du fortsatt jobber og bidrar til en kvalifisert plan som en 401 (k) i alderen 70½, kan du få lov til å forsinke å ta din nødvendige minimumsfordeling, men det vil avhenger av reglene i planen din. Ellers, innen 1. april etter at du er fylt 70 år, må du begynne å ta utdelinger som regnes som en del av din skattepliktig inntekt. Hvis du ikke tar din RMD, vil du bli utsatt for en bratt straff. Straffen for ikke å ta din RMD er en skatt på 50% på beløpet som ikke ble trukket tilbake i tide.

Slik beregner du din RMD

Siden din personlige nødvendige minimumsfordeling er unik basert på din kontoverdi, vil du bruke et estimat av den totale verdien av kontoen din i alderen 70 ½ for å beregne et RMD estimat. Her er tre av beste RMD kalkulatorer for å hjelpe deg med det anslaget. Mange pensjonsansvarlige eller økonomiske planleggere vil beregne RMD for deg, men de er ikke pålagt å gjøre det. Når det kommer tid for å sørge for at du tar passende utdelinger, vær sikker på at du har de riktige tallene.

Det er viktig å merke seg at Roth IRA ikke er underlagt RMD-regler, med mindre de er arvede kontoer, i så fall gjelder ulike regler for distribusjoner.