Når gjør en bakdør Roth IRA fornuftig?

En individuell pensjonskonto kan være et nyttig pensjonsbesparelsesverktøy for å supplere din 401 (k) eller lignende arbeidsgiversponsord. En Roth IRA gir mulighet til å gjøre kvalifiserte uttak skattefrie i pensjon, noe som kan fungere til fordel for deg hvis du er i en høyere skattekonsoll.

Ikke alle kan bidra til en Roth IRA, men. Internal Revenue Service baserer Roth IRA kvalifisering på din endrede justerte brutto inntekt og skatt arkivering status.

For 2017, bidragsfase ut for single filers med en MAGI på $ 133 000 eller mer og gifte par arkivering i fellesskap med en MAGI på $ 196 000 eller mer.

Det er imidlertid en arbeidsomgang til inntektsrammer. En bakdør IRA tilbyr høye innkjøpere en sjanse til å nyte skattefordelene til en Roth, men det kan ikke være riktig for alle investorer.

Hvordan en Backdoor Roth IRA Works

En bakdør Roth IRA er ganske enkel. Det innebærer bare å konvertere tradisjonelle IRA-bidrag til en Roth IRA. Du kan kjøre en bakdør IRA ved hjelp av en eksisterende tradisjonell IRA, eller åpne en ny konto spesifikt for konverteringen.

Når du har konvertert tradisjonelle IRA-eiendeler til Roth IRA-eiendeler, vil du kunne nyte den skattefrie tilbaketrekningsstatusen for den kontoen. Du må imidlertid være oppmerksom på eventuelle skatteforpliktelser du måtte pådra seg som følge av konverteringen.

Roth konverteringsskatt

Tradisjonelle IRA er finansiert med dollar før skatt.

Avhengig av inntektene dine, kan disse bidragene være fradragsberettigede eller ikke-fradragsberettigede. Så hvorfor er det viktig når du konverterer en tradisjonell IRA til en Roth?

IRS tillater ikke at du unngår skatteplikt med en tradisjonell IRA. Vanligvis vil du betale skatt på disse midlene når du trekker dem i pensjon, med din ordinære skattesats.

Hvis du konverterer en tradisjonell IRA som består av fradragsberettigede bidrag, må du betale skatt på grunn av disse bidragene og deres inntjening på tidspunktet for konverteringen.

Men hva om du konverterer ikke-fradragsberettigede bidrag? Det er da ting kan bli litt vanskelig. Hvis din tradisjonelle IRA bare inneholder ikke-fradragsberettigede bidrag, vil du bare betale skatt på noe beløp over skattegrunnlaget. Hvis du har tradisjonelle IRAer som inkluderer både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag, vil IRS imidlertid beregne eventuelle skatter på grunn av konverteringen på pro rata basis, ved å bruke verdien av alle dine IRAer.

Det betyr at hvis du har $ 300 000 i tradisjonelle IRA-eiendeler og bidrar med $ 5 500 til en ikke-fradragsberettiget IRA, kan du ikke bare den ikke-fradragsberettigede delen, selv om den er i en egen konto. Du må behandle den $ 5, 500 som en delvis konvertering av dine totale IRA-eiendeler for skattemessige formål.

Minimere tradisjonell IRA-skatt

Hvis du er i en høyere skattekonsoll, og du konverterer en betydelig mengde tradisjonelle IRA-midler, kan resultatet bli en stor skatteregning i året du konverterer. Heldigvis er det en måte å minimere noen av skattebiten.

For skattemessige formål inkluderer ikke skattemyndighetene 401 (k) s under aggregeringsretningslinjene.

Hvis du har en blanding av både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA-eiendeler, kan du kaste den fradragsberettigede delen inn i arbeidsplanen din, hvis det er tillatt. Det vil la deg fritt konvertere den ikke-fradragsberettigede delen av IRA til en Roth uten å utløse pro rata-skatteregeln.

Hvordan bestemme om en bakdør Roth IRA passer for deg

En bakdør Roth IRA kan gi noen viktige skattefordeler, men det er viktig å tenke gjennom det nøye.

For eksempel, hvilken skattekonsoll forventer du å være i når du går på pensjon? Hvis du forventer å være i en høyere brakett enn du er nå, kan skattebesparelsene du kan realisere gjennom Roth IRA-uttak, oppveie eventuelle skatteforpliktelser du pådrar deg nå som følge av konverteringen. På den annen side, hvis du har samlet en betydelig mengde i en tradisjonell IRA, kan konvertering bli kostbar.

Husk også at du ikke kan trekke konverterte midler ut av en Roth IRA i minst fem år uten å pådra en straff. Hvis du trykker på midlene før da, vil du skylde en 10 prosent tidlig tilbaketrekning straff, med mindre du er alder 59 1/2 eller eldre. Det er viktig å forstå tidslinjen din til du tror at du trenger disse midlene.

Hvis du ikke planlegger å trykke på IRA-eiendeler for en tid, tilbyr en bakdør Roth enda en fordel. Med tradisjonelle IRAer, er du pålagt å begynne å ta minimumsfordelinger basert på forventet levetid ved alderen 70 1/2. En Roth IRA har ingen nødvendige minimumsfordeler, noe som betyr at du kan la pengene vokse så lenge du vil. Det, kombinert med evnen til å gjøre disse uttakene uten skatt, kan tippe skalaene til fordel for å konvertere tradisjonelle IRA-eiendeler.