En rekke skatteplanleggingstaktikk er tilgjengelig for investorer gjennom året. De kan bestemme seg for å selge av noen investeringer, for å gjøre nye investeringer, eller de kan forplikte seg til en kombinasjon av de to. Disse beslutningene er spesielt relevante ved årsskiftet når investorene begynner å bestemme sine nettoinvesteringer og -tap, slik at de kan foreta justeringer som vil påvirke deres avkastning.
Skatteplanleggingstips for året 2017
Pass på at du forstår hvilken skattesats eller satser som gjelder for inntekten du skjønner før du selger noen investeringer. Følgende skatter trer i kraft i 2017:
- Ordinære skattesatser for 2017 har en topprente på 39,6 prosent for de høyeste inntektene.
- Langsiktig kapitalgevinster har en toppskattesats på 20 prosent. Det er tre langsiktige kapitalgevinster skattesatser: 0 prosent, 15 prosent og 20 prosent. Den høyeste 20 prosenten gjelder for de som er i skatteslaget på 39,6 prosent.
- Kvalifisert utbytte beskattes til langsiktig kapitalgevinst skattesatser.
- Investeringsinntektene vil bli gjenstand for netto investeringsinntektsskatt med en rente på 3,8 prosent per 2017. Denne overbelastningen på investeringsinntekter påvirker personer som har justert bruttoinntektene over $ 200 000 hvis de er ugifte eller over $ 250 , 000 for ektepar.
Kombinere kapitalgevinsten og skatt på netto inntektsskatt eller NIIT kan investorene møte en marginal skattesats på 23,8 prosent på langsiktige gevinster og kvalifiserte utbytte.
Det er 20 prosent for inntektsskatten pluss 3,8 prosent for NIIT. Derimot kan kortsiktige gevinster, ikke-kvalifiserte utbytte og renter skattes så høyt som 43. 4 prosent. Det er den høyeste inntektsskattesatsen på 39,6 prosent og 3,8 prosent for NIIT.
Kontroller kostnadsberegningsinnstillingene
Meldingsfirmaer begynte å rapportere kostnadsgrunnlaget for investeringsprodukter til IRS, samt kontohavere, på Form 1099-B i 2011.
Kostnadsbasert rapportering utvidet til aksjeandeler og aksjer kjøpt gjennom et reinvesteringsprogram for utbytte i 2012. I løpet av 2013 ble nyoppkjøpte obligasjoner, notater, varer og derivater dekket under kostnadsgrunnlagsrapporteringskravet.
Investorer bør gjennomgå sine kostnadsbaserte tildelingspreferanser på meglerens nettsted. Du vil kanskje bruke en annen metode enn meglerens standardmetoder. Sammenlign brokerens data til dine egne poster for å sikre at du har alle grunndataene du trenger for å forberede din avkastning.
Vurder å gjenopprette porteføljen etter type skatt.
Investeringer som gir ordinær inntekt kan gå bedre innenfor skattefordelte planer, og investeringer som produserer langsiktige gevinster kan gi mer optimale skattemessige resultater i skattepliktig regnskap.Dette skyldes lavere skattesatser som gjelder for langsiktige gevinster og er en del av en skattestrategi som kalles eiendelplassering.
Selling Off Losing Investments
Denne taktikken akselererer tapene i inneværende år. Kapitaltap kan kompensere for totale kapitalgevinster. Hvis du har et netto kapital tap for året, kan opptil $ 3 000 av dette tapet brukes til å kompensere for din andre inntekt fra 2017. Eventuelt tap på over denne årlige grensen kan overføres til det følgende år.
Hvis du tilbakekjøper den samme investeringen innen 30 dager før eller etter å ha solgt en investering med tap, vil imidlertid tapet ditt automatisk bli utsatt under vaskelegemet.
Selg av vinnende investeringer
Denne taktikken øker inntektene i inneværende år og er ideell når en investor forventer at skattesatsen i inneværende år blir lavere enn skattesatsen i et påfølgende år. Investorer kan også selge av lønnsomme stillinger for å absorbere tap som overføres fra tidligere år. Ulempen med denne taktikken er at akselererende inntekt også akselererer skatt. Investorer i 10 prosent og 15 prosent skattesammenheng vil kanskje vurdere å selge lønnsomme langsiktige investeringer for å låse nullrentesatsen på kapitalgevinster. Investorer som er i 39. 6 prosent skattekonsoll vil kanskje vurdere effekten av 20 prosent lang sikt gevinst skattesats og 3,8 prosent surtax før de bestemmer seg for å selge.
Parringstap med gevinst
Denne taktikken tillater investorer å kompensere gevinster fra enkelte investeringer med tap fra andre. Det er kjent som taphøsting, og målet er å forsøke å minimere den samlede skatteeffekten av å selge investeringer til et overskudd ved samtidig å selge investeringer med tap. Dette er en hybrid taktikk som akselererer inntekt og akselererer tap for å skape den minste mulige skatteeffekten i inneværende år. Denne taktikken reduserer ikke bare netto gevinster som er gjenstand for inntektsskatt, men det reduserer også netto gevinst underlagt 3,8 prosent netto investeringsinntektsskatt.
Utsettelsestap frem til neste år
Skattebetalere finner generelt ikke seg i stand til å utsette tap på investeringer fordi skattekoden allerede har en avsetning for å overføre overskuddskapital i et kommende år. Tidspunktet for å selge av ulønnsomme investeringer kan derfor drives av investeringsstrategien din i stedet for skattemessige hensyn.
Utsettelse av gevinster frem til neste år
Å holde seg ved å selge en lønnsom investering kan potensielt utføre to ting: Det fortjener inntektene til et annet år, og du kan kanskje utsette det lenge nok for å få gevinsten beskattet til det foretrukne langsiktig kapitalgevinster i stedet for som kortsiktig gevinst ved ordinære skattesatser. Langsiktig gevinst er de realiserte fra investeringer du har holdt i mer enn ett år. Utsettelsesgevinster kan generere en mindre skatteregning for skattebetalere som forventer en betydelig nedgang i inntektene deres neste år fordi skattebetalere i 10 prosent og 15 prosent skattesamarbeid har en 0 prosent rente på langsiktige gevinster.
Skatteplanlegging med kapitaltapstransport
Investorer kan bruke kapitaloverføringer til å kompensere for gevinster. Kapitalforlisninger vil bli enda mer verdifulle for høyere inntektspersoner som er gjenstand for netto investeringsinntektsskatt. Investorer vil kanskje avveie fordelene ved å forlate noen overføringer for senere år sammenlignet med en strategi der tap absorberes så raskt som mulig.
6 Spørsmål Suksessfulle investorer Spør
Topp beste investorer stiller forskjellige spørsmål enn de fleste detaljhandlerne. Her er 6 spørsmål du må spørre før du handler.
ÅRlige rapporter: hva de er og hvorfor investorer omsorg
Lære om årsrapporten, et dokument utarbeidet av et selskaps ledelse for aksjeeiere, og forklarer resultatene og forretningsmodellen.
Er kvinner bedre investorer enn menn?
Det er den eldgamle økonomiske "kampen om kjønnene" - er menn eller kvinner bedre investorer? Det spiller ingen rolle, det handler om å ha grunnleggende.