Vil du betale skatt på din arv?

MERK: Skattelovene endres ofte, og følgende informasjon kan ikke gjenspeile de siste endringene i disse lovene. For gjeldende skatt eller juridisk rådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører eller en advokat siden informasjonen i denne artikkelen ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.

Et vanlig spørsmål som kommer opp når jeg snakker med mottakeren av en eiendom eller tillit er om mottakeren må betale skatter på arven eller ikke.

Før dette spørsmålet kan besvares, må mottakeren forstå at begrepet "skatter" faktisk omfatter tre forskjellige typer skatter: arveavgift, eiendomsskatt og inntektsskatt.

Om arven din vil bli gjenstand for arveavgift, eiendomsskatt og / eller inntektsskatt vil avhenge av mange faktorer, så la oss takle hver av disse typer skatter separat.

De gode nyhetene for de fleste mottakerne er at de aldri trenger å bekymre seg for arveavgifter fordi bare seks

stater samler dem i dag - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Også i alle disse landene er eiendom som overgår til en overlevende ektefelle unntatt fra arveavgift, og bare Nebraska og Pennsylvania samler arv skatt på eiendom som overgår til barn og barnebarn.

Så, hvis decedenten du arver fra, ikke bodde i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen eiendom i noen av disse statene, så vil du ikke skylder arv skatt. Det er sant selv om du, personen som mottar arven, bor i ett av disse seks statene. Og selv om decedenten bodde i en av disse statene eller eide eiendommer i en eller flere av dem, kan du eller ikke skyldes arveavgift avhengig av forholdet til decedenten. Også, vanligvis arv skatt må betales før du kan motta din arvskontroll, slik at beløpet du blir betalt vil allerede bli redusert med skatter som var forfalt.

Min statlige arveavgiftskart gir en kort oversikt over arveavgiftsloven i de seks statene som samler dem, mens koblingene som er oppgitt ovenfor knyttet til hvert statens navn gir detaljert informasjon om arveavgiftsloven i hver stat.

Statlig skatt og forbruksskatter

Den gode nyheten er at for føderale eiendomsskatt var skattefritakelsen for 2014 $ 5, 340 000, og skattefritakelsen fra 2015 er $ 5, 430 000. Således, hvis decedentens eiendom du arver fra er verdsatt til mindre enn gjeldende fritak for dødsåret, da vil du ikke skylde noen føderale eiendomsskatter.

Når det gjelder statens eiendomsskatt, samles det i dag bare en håndfull jurisdiksjoner dem - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont og Washington. Så, som med statens arveavgift, dersom den decedent du arver fra, ikke bodde i noen av disse statene eller egen eiendom i noen av disse statene, så vil du ikke skylde noen statlig skatt på eiendom, selv om du , den personen som mottar arven, bor i en av disse statene

På den annen side, hvis decedenten bodde i en av disse statene eller eide eiendommer i en eller flere av disse statene, må verdien av boet overstige statslig skattemessig fritak før noen statsskatt skal skyldes .

For tiden varierer de statlige skattefritakene fra et lavt på $ 675 000 i New Jersey til et høyt på $ 5, 430 000 i Delaware og Hawaii. Men selv om eiendommen skyldes statsskatt, vil disse skattene normalt bli betalt før du kan motta arvskontrollen din, slik at beløpet du betaler er allerede redusert med skatter som var forfalt.

Statens skatte- og unntakskart viser de nåværende statlige skattefritakene i de jurisdiksjonene som samler dem, mens koblingene som er oppgitt ovenfor knyttet til hvert statens navn, gir detaljert informasjon om lovene om eiendomsskatt i hver stat. Også mitt 2015 State Death Tax Chart viser unntakene sammen med de øverste dødsskattesatsene. Statens inntektsskatt og føderale inntektsskatt Generelt sett anses en arv i seg selv ikke som inntekt, så du trenger ikke å rapportere din arv på din statlige eller føderale inntektsskatt.

Imidlertid kan eiendommen du arver ha innbyggede skattemessige konsekvenser. Hvis du for eksempel arver en tradisjonell IRA eller 401 (k), må du inkludere alle distribusjoner du tar ut av IRA eller 401 (k) i din vanlige føderale inntekt, og muligens statens inntekt, i løpet av året i som du tar fordelingene.

Bortsett fra pensjonskonto, hvis du arver fast eiendom eller noen aksjer som holdes utenfor en IRA eller 401 (k), så i året når du selger eiendommen eller aksjen, kan du pådra seg kapitalgevinst skatt basert på forskjell mellom eiendommenes arveverdi (som mottar en "styrket grunnlag" fra datoen for dødsfallet) i forhold til salgsprisen du mottar. For eksempel, hvis du arver et hus som er verdsatt til $ 100 000 på decedentens dødsdato, men du snu og selger huset for $ 150 000 et par år senere, vil du skylde kapitalgevinstskatt på $ 50 000 .

En kommentar om gaver og arv mottatt fra utlendinger

Hvis du er en amerikansk statsborger eller en fastboende fremmed, og du mottar en gave eller arv fra en utlending, må du være oppmerksom på at det er spesifikke rapporteringskrav som må følges for føderal skatt formål med hensyn til utenlandsk gave eller arv: Må du rapportere gaver eller arv mottatt fra utlendinger til IRS?

Bunnlinjen på skatter på arveligheten din

Det er mange misforståelser om skatter og arv. Hvis du ikke er sikker på om du må betale skatt på din arvelige eiendom, må du konsultere en eiendomsplaneringsadvokat eller revisor lenge før selvangivelsen din påløper.

Penger er komplisert. Vi kan hjelpe. og få tips, og innsikt fra vår personlige økonomi og skatteksperter levert direkte til innboksen din.