Tradisjonelle IRA-uttrekksregler

Tradisjonelle IRA er ikke bare et godt pensjonsverktøy, men med sine umiddelbare skattefordeler for de som kvalifiserer, gjør de også gode skatteplaneringsverktøy. Tradisjonelle IRA tilbyr investorer en måte å sette bort sparing for pensjonisttilværelse som vil vokse skatteutskudt til tilbaketrekning, noe som er en nøkkel til virkelig å utnytte sammensatte interesser. Men tradisjonelle IRAer tilbyr ikke bare skattefordeler på veksten i den opprinnelige investeringen, men tilbyr også noen investorer (basert på deres endrede justerte bruttoinntekt og om de er dekket av en arbeidsgiversponsordet plan) muligheten til å ta en skatt fradrag på deres årlige bidrag til kontoen.

Men i bytte for disse skattefordelene, er det strenge IRS regler for uttak fra tradisjonelle IRAer. Så når du vurderer en tradisjonell IRA-tilbaketrekking, fortsett nøye.

Skattepliktige tradisjonelle IRA-utbetalinger

Med unntak av gjenoppretting av tidligere ikke-fradragsberettigede bidrag, er alle tradisjonelle IRA-uttak underlagt vanlig inntektsskatt uansett når de tas. Det er naturen av den utsatte veksten, som bare er utsatt eller forsinket inntil den er trukket tilbake fra kontoen. De virkelige problemene med tradisjonelle IRA-uttak starter når de tas før de fyller 59½ år.

I tillegg til vanlig inntektsskatt vurderes ytterligere 10% tidlig distribusjonstrafgift hvis du ikke har nådd minst 59 år når du tar din første IRA-distribusjon. For visse skattebetalere kan denne tidlige fordelingsstraffen på toppen av sin inntektsskatt brakett føre til at verdien av uttaket nesten halvparten reduseres, noe som betyr at det å ta uttak fra din tradisjonelle IRA før du når alder 59½, ikke er generelt tilrådelig.

Når det er sagt, er det flere unntak fra denne tidlige distribusjonsstraffen.

Unntak til den tidlige distribusjonsstraffen

Hvis du er under 59½ år, kan du under visse omstendigheter ta skattepliktig, men straffefrit uttak fra din tradisjonelle IRA. Disse omstendighetene er kjent som unntak, og inkluderer følgende scenarier:

• Du dør og kontoverdien blir betalt til mottakeren din
• Du blir deaktivert
• Du bruker tidlig tilbaketrekking til å betale medisinske utgifter som er over 10% av din justerte bruttoinntekt
• Du er arbeidsløs og bruker IRA tidlig tilbaketrekking for å betale for din sykeforsikring
• Du begynner vesentlig lik periodiske betalinger (se IRS-kodenavsnitt 72 (t))
• Din uttak er relatert til en kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO)
• Uttaket ditt brukes til å betale kvalifiserte høyere utdanningskostnader
• Uttaket ditt brukes til kvalifisert førstegangsoppkjøp (opp til $ 10 000)

I noen av Disse scenariene, som tar tidlig tilbaketrekning fra IRA, kan være ditt beste økonomiske trekk, men for de fleste blir tidlige uttak ikke bare straffet av ytterligere 10% skatt, men også i tapt vekstmulighet.

Tapt vekstmulighet på grunn av tidlig ira-utbetalinger

I tillegg til straffer og avgifter som følge av en tidlig tilbakekalling av IRA, mister du all mulig fremtidig investeringsvekst av denne pensjonsplanen penger. Videre, siden det er årlige grenser for beløpet du kan bidra til en vanlig IRA, kan du ikke gjøre opp forrige tilbaketrekking senere, selv når du er på mer solid økonomisk grunnlag. Som sådan mister du ikke bare 10% av uttaket ditt når du tar en tidlig fordeling, men du mister ut på den skattefordelte veksten som ofte er verdt mye mer for deg i form av fremtidig pensjonsinntekt.

Forsinkelse av din tradisjonelle IRA-tilbaketrekking

Du kan forsinke motta distribusjoner fra IRA-planen din, og dermed maksimere fordelene av din skattefordelte vekst til 1. april året etter året som du når 70½. Deretter må du trekke minst din Required Minimum Distribution (RMD) årlig.

Din RMD beregnes som din kontosaldo ved årets begynnelse delt på din forventede levetid som bestemt av IRS i sin enhetlige livsforventningstabell (med mindre din eneste mottaker er din ektefelle og han eller hun er mer enn ti år yngre enn deg). Straffen for ikke å trekke tilbake RMD er 50% av forskjellen mellom det som skulle ha blitt distribuert og det som faktisk ble trukket tilbake. Så mens de fleste pensjonsplanleggingseksperter vil anbefale deg ikke å ta en tidlig tilbaketrekking fra din tradisjonelle IRA før alderen 59½, vil de oppfordre deg til å sikre at du tar minst din RMD når du når alder 70½.

Hvis du har spørsmål om å ta uttak fra en Roth IRA, må du lese denne artikkelen om Roth IRA-uttak.

Oppdatert av Scott Spann