Skatt på lønns- og lønnsinntekter

Som arbeidstaker kompenseres arbeidskraften i form av lønn, lønn og / eller tips. At kompensasjonen er skattlagt for ulike føderale og statlige skatter. Noen av disse skattene betales av medarbeider gjennom tilbakeholdelse, og noen betales av arbeidsgiveren. Det er minst fire føderale skatter pålagt lønnsinntekt, pluss eventuelle statlige og lokale skatter.

Federal Income Tax

Den amerikanske føderale regjeringen pålegger inntektsskatt på lønn.

Dette er den skatt som beregnes på Form 1040 hvert år. Den føderale inntektsskattesatsen blir gradvis eller gradvis høyere som inntektsøkningen, og ulike fradrag, unntak eller skattekreditter senker den føderale inntektsskatten. Føderalskatt er trukket fra en ansattes totale kompensasjon i form av lønnsfraskrivelse. Vær oppmerksom på at mengden av skatt som holdes på lønn, kan være høyere eller lavere enn den faktiske mengden av føderal skatt på grunn av regjeringen. Den faktiske mengden av føderal inntektsskatt er beregnet på skjema 1040. Hver ansatt kan endre mengden av føderal inntektsskatt som trekkes fra hver lønnsslipp ved å justere antall fritak ved hjelp av skjema W-4. Dette skjemaet, W-4, kan endres når som helst under ansettelsen. Justere din tilbakeholding vil bare endre føderale og statlige inntektsskatthold, ikke din sosial sikkerhet og Medicare tilbakeholdninger.

Medicare Skatt

Medicare-skatten er en flat skatt på 2,9% på alle kompensasjonsinntekter. Halvparten av Medicare-skatten, eller 1,45%, er betalt av arbeidsgiveren. Den andre halvdelen av Medicare skatt, også 1. 45%, er betalt av deg, den ansatte. Medicare skatt trekkes straks fra en ansattes totale kompensasjon som lønnsfraskrivelse.

Sosial sikkerhetskatt

Sosialsikkerhetsskatten er en flatskatt med en maksimumsdekning. Sosialsikkerhetsskatten er en flat 12,4% på alle kompensasjonsinntekter, opp til et maksimumsbeløp på $ 118, 500 for 2015. Denne $ 118 500 beløpet kalles lønnsbasen for sosial sikkerhet. Lønnbasisbeløpet er fastsatt hvert år av Socialstyret. I likhet med Medicare-skatten er sosialsikkerhetsskatten betalt for halvparten av arbeidsgiveren og halvparten av ansatt. Arbeidsgiver betaler 6,2% av en ansattes kompensasjon for trygdeordninger, og arbeidstakeren betaler 6,2%.

Bare for 2011 og 2012 ble sosialsikkerhetsskattesatsen redusert til 10,4%, med arbeidsgiver betaler 6,2% og ansatte betalte 4,2%.

Kompensasjon unntatt fra sosial sikkerhet og Medicare Skatt

Det er bare en håndfull lønn kompensasjon elementer som kan unntas fra sosial sikkerhet og Medicare skatt:

• Tilbakebetalinger fra arbeidsgiver til arbeidstaker under en ansvarlig plan,
• Lønn betalt til barn i alderen 17 år eller yngre ansatt av foreldrene sine,
• Medisinsk forsikringspremier (både arbeidsgiveravlønnet og ansattbetalt),
• Arbeidsgiveravgift til pensjonsavtale,
• Gruppetermin livsforsikring opp til $ 50 000 i dekning,
• Bidrag til en helse sparekonto,
• Langtidssikret lønn (etter 6 måneder siden ansatt sist arbeidet),
• Visse typer lønn mottatt av studenter for jobber gjennom universitetet eller høyskolen.
• Prestasjonsprisen på materiell personlig eiendom opp til $ 1, 600,
• Verdien av atletiske anlegg som drives av en arbeidsgiver for bruk av ansatte, deres ektefeller og avhengige,
• Avhengighetsomsorg fordeler opptil $ 5 000 ( $ 2, 500 for gift arkivering separat),
• Opplæringsassistanse opptil $ 5, 250,
• Medarbeiderrabatter opptil 20% prosent,
• Arbeidsgiverbaserte mobiltelefoner hvis de leveres for ikke-kompenserende forretningsmessige grunner,
• Arbeidsgiver Forutsatt innkvartering i forretningslokaler dersom det er gitt arbeidsforhold,
• Måltider dersom arbeidsgiveren leverer det på arbeidsplassen for å gjøre det lettere for arbeidsgiveren, og
• Transportfordeler for kjøretøyer med motorveier, passasjer, parkering og sykkel pendlingsutgifter.

(Kilde: Publikasjon 15-B)

Statlig inntektsskatt

Statlige myndigheter pålegger inntektsskatt på lønn på samme måte som den føderale regjeringen gjør. Enkelte stater har en flat skattesats (for eksempel Pennsylvania's 3 07% flat rate), andre stater har progressive eller oppgraderte skattesatser, og fortsatt andre stater har ingen inntektsskatt i det hele tatt. Mange stater vil benytte den føderale skattepliktig lønnsbeløpet ved beregning av statsskatter, mens andre stater vil ha en egen beregning for hva som utgjør skattepliktig lønning.

Statlige obligatoriske forsikringsavgifter

Flere stater finansierer trygdforsikringsprogrammer ved hjelp av skatter på lønn. Eksempler er statsforsikringsfondene som drives av California og New York.

By-, fylke- og skoledistrikt Inntektsskatt

Byer og steder i hele nasjonen pålegger sine egne inntektsskatter. New York City er kanskje det mest kjente eksemplet på en byskatt. Noen lokale skatter er pålagt på bynivå (for eksempel i Ohio), andre avgifter pålegges på fylkeskommunen (for eksempel Indiana), mens andre skatter settes av et skoleområde (som i Iowa).
Mer om by og lokal skatt.

Arbeidsgiveravgift på lønn og lønn

I tillegg til skatter som pålegges arbeidstakeren, påløper arbeidsgiver tilleggsskatter på lønn.

Forbundsarbeidsforsikring med en hastighet på 6,2% pålegges den første $ 7 000 av lønn. Den føderale 6 2% -renten kan reduseres til så lite som 0,8% basert på å bidra til et statsledighetsforsikringsfond.

Statens arbeidsledighetsforsikring varierer fra stat til stat, men pålegges ofte på samme $ 7 000 lønnsbase.

Skatt på tipsinntekter

Tips er skattepliktig på samme måte som lønnene er skattet. Ansatte som mottar minst $ 20 i tipsinntekt per måned, er pålagt å rapportere totalt antall tips mottatt til arbeidsgiveren, slik at skatt kan beregnes og holdes tilbake. Eventuelle tips som ikke rapporteres til arbeidsgiveren er fortsatt rapportert på selvangivelsen (som tilleggslønn på Form 1040, linje 7), og du vil også beregne eventuelle Sosial sikkerhet og Medicare skatt på grunn av disse tipsene (Form 4137).

Overtid, bonuser og andre tilleggslønner

Bonuser og overtid beskattes på samme måte som lønn. Siden lønnstabellen er uteksaminert basert på inntekt, kan overtid og bonuser tiltrekke seg høyere føderal og statlig inntektsskatt i forhold til din vanlige lønn.

Bytte arbeidsgivere eller jobbe for mer enn en arbeidsgiver på ett år

På grunn av de oppgraderte skattesatsene som er innebygd i lønnsoppholdstabeller utstedt av IRS, når en ansatt begynner å jobbe for en ny arbeidsgiver eller tar på en annen jobb , det er muligheten for at inntektsskatt fra staten og staten kan være lavere enn det beløpet som faktisk skyldes. Ansatte som jobber med en annen jobb, kan redusere denne muligheten ved å kreve nullholdingsgodtgjørelser på deres W-4, eller ved å be om at ytterligere skatt holdes over det beløp som er tilbakeholdt.

På samme måte er det mulighet for at en ansatt kan betale for mye av sosiale avgifter, dersom lønnene fra flere arbeidsplasser samlet sett overstiger lønnsgrunnlaget for lønnsomheten. I så fall vil arbeidstakeren motta overbetalte trygdeavgift som ytterligere refusjon ved innlevering av selvangivelse.

Rapportering av lønns- og lønnsinntekter

Det finnes tre rapporteringsmekanismer for lønnsinntekt. For det første rapporterer arbeidsgivere lønnen din og ulike skattefradrag og andre lønnssikringsavdrag på en lønnsstub, som utstedes til arbeidstakeren samtidig som lønnene betales. For det andre, etter at året er over, vil arbeidsgiveren rapportere totalbeløpet av lønnsinntekt og skattefradrag på skjema W-2. En kopi av W-2 sendes også til Sosialtilsynet og til IRS. For det tredje vil en medarbeider rapportere sin lønn inntekt fra alle jobber på deres årlige føderale og statlige selvangivelser.