Hva er skattefordeler og ulemper ved en LLC?

Skal jeg danne et begrenset ansvarsselskap (LLC)?

Det kan virke overveldende å finne ut virksomhetsskjemaet ditt, fordi det er så mange typer bedrifter å starte. Et godt alternativ er en LLC, som har noen av kontrollen fordelene med den eneste eierskap eller partnerskap og noen av skatte- og erstatningsfordelene til et selskap. Men det kan være grunner til ikke å danne en LLC.

Denne artikkelen beskriver LLC og diskuterer fordeler og ulemper ved denne forretningsformen.

Hva er en LLC?

Et aksjeselskap er en nyere juridisk form for virksomhet enn de eldre selskaps- eller partnerskapsformene. En LLC er dannet gjennom staten der selskapet driver forretning ved å arkivere Artikler av Organisasjon og betale et gebyr.

Hvordan betaler en LLC inntektsskatt?

Fordi en LLC er ganske ny, har IRS ikke en spesifikk skattekategori for denne virksomheten typen, så de bruker skattekategorier av andre virksomhetsformer.

Standard skattestatus for en LLC med en eier (kalt et medlem) for å være beskattet som eneeier. Standard skattestatus for en LLC med mer enn en eier (medlem) skal være beskattet som et partnerskap.

I begge tilfeller betaler ikke LLC skatt direkte, men virksomhetens nettoinntekt beskattes gjennom personlig avkastning fra eieren eller eierne - som eneselskap for et medlem LLC eller som et partnerskap for en flere medlem LLC. Dette kalles "pass-through taxation."

For en eneboliger / et medlem LLC, er skatt for virksomheten beregnet ved hjelp av Schedule C som en del av selvangivelsen, da er forretningsinntektene lagt til eierens andre inntekter på selvangivelsen. For en samarbeidspartner / fleremedlem LLC-eier, utarbeides partnerskapsavkastningen på Form 1065, og den enkelte eiers del av skatt er beregnet på Schedule K-1 og er inkludert i eierens individuelle selvangivelse.

Et selskap betaler bedriftsskatt og eierne av selskapet anses å være ansatte hvis de jobber i virksomheten (ellers anses de som aksjonærer). Det er skattefordeler og ulemper ved LLC mot et selskap.

Skattefordeler av LLC

• Skattesatser . Skattesatsen for en LLC er avhengig av eierens totale inntekt. På høyere nivåer av nettoinntekt kan LLC betale skatt til en lavere skattesats enn et selskap. For eksempel er bedriftsskattesatsen for $ 75 000 skattepliktig inntekt 34%, mens den personlige skattesatsen for denne samme skattepliktig inntekt er 25%. (Andre faktorer og annen inntekt kan inngå i en bedrifts eieres personlige inntekt.)
• Dobbeltbeskatning. Bedriftseiere kan være underlagt dobbeltbeskatning, mens en LLC-eier ikke er.Bedriftseiere har dobbeltbeskatning. Selskapet betaler skatt på bedriftens nettoinntekter, og bedriftseiere må betale skatt på eventuelle utbytte de mottar.
• I enkelte stater skal selskaper betale statlige franchiseavgifter, men noen stater krever ikke at LLC betaler denne skatten. (Dette varierer sterkt fra staten til staten, så sjekk med statens skatteavdeling for å se kravene.)

Skatt ulempene ved LLC

• Alle overskudd skattepliktige. LLC-medlemmer må betale skatt på sin fordelingsandel av selskapets fortjeneste, selv om de ikke har mottatt en fortjeneste av disse overskuddene. Eiere av et selskap betaler ikke skatt på fortjeneste med mindre de fordeles, vanligvis i form av utbytte.
• Ingen fritak for eiendomsskatt . Noen stater unntatt selskaper fra eiendomsskatt, men ikke andre enheter, inkludert LLCs.
• Selvstendig skatt. LLC-eiere må betale egenbeskatning (Social Security / Medicare) mens bedriftseiere som tjener som ansatte, kun betaler halvparten av selvstendig næringsdrivende skattebeløp på lønnene sine; resten er betalt av selskapet.

Ansvarsfraskrivelse: Hvert selskaps skattesituasjon er annerledes, og skattesituasjoner endres over tid som et selskap vokser og blir mer lønnsomt. Jeg er ikke en CPA eller en advokat, og ingenting i denne artikkelen eller på dette nettstedet bør betraktes som skatt eller juridisk rådgivning. Min hensikt er å gi deg generell informasjon om dette emnet, slik at du kan diskutere det med din skatterådgiver. Pass på å ha denne diskusjonen før du tar noen beslutninger på strukturen i bedriften din eller endrer den strukturen.

Tilbake til Alt om LLCs og Skatter