Hvordan du beregner hjemmefraværsavdrag

Hvis du har en hjemmevirksomhet, vil du kunne kreve utgifter knyttet til denne virksomheten på selvangivelsen. Som med en bedrift på et annet sted, har du lov til å kreve et fradrag for bruk av dette rommet på din virksomhetsskattedato.

For å kvalifisere for denne virksomheten skattefradrag for din hjem virksomhet, må du møte visse grunnleggende krav. Denne artikkelen forklarer disse kravene, viser deg hvordan du beregner fradragsandelen, og detaljer om de spesifikke utgiftene du kan trekke fra skattene dine hvis du kvalifiserer.

Dette emnet er komplisert, og formålet med denne artikkelen er å gi deg en generell oversikt.

Første kvalifikasjon: Bruk av rommet

Det første du må gjøre er å avgjøre om rommet ditt til hjemmevirksomheten oppfyller kravene til IRS: (1) Virksomheten må være legitim; (2) Plassen må brukes som hovedkontor eller for spesifikke forretningsformål, for eksempel å møte kunder eller gjøre forretningspapirer, og (3) plassen må brukes "jevnlig og utelukkende" for virksomheten .

To Metoder for Beregning av Home Business Space Deduction

IRS tillater to forskjellige metoder for å beregne fradrag:

Forenklet metode - Hvis du har en liten plass, kan du bruk den forenklede metoden, som lar deg gjøre en enkel beregning.

Detaljert metode - Hvis du har en større plass, må du bruke den mer detaljerte metoden på IRS Form 8829.

To metoder for å bestemme prosentandel av rom

For å bestemme hvilken metode du skal bruke, må du vite hvordan du beregner plassen som en prosentandel av ditt brukbare plass på hjemmet. Plassen som brukes for virksomheten, bestemmes av en av to metoder:

• Området Metode
  Del det området som brukes for virksomheten din etter det totale arealet av ditt hjem. For eksempel, hvis ditt hjem er 2000 kvadratmeter og hjemmekontoret ditt er 400 kvadratmeter, er kontorsområdet 20% av det totale arealet av ditt hjem.
• Metoden for antall rom
  Del antall rom som brukes til virksomheten av det totale antall rom i hjemmet (bruk denne metoden hvis antall rom er omtrent det samme).

I de fleste tilfeller er områdemetoden det beste, siden de fleste boliger ikke har rom av samme størrelse.

Neste, hvilke typer utgifter du kan trekke fra hjemmevirksomheten din …

Tilbake til Skatter og hjemmebruk

Boligkostnader du kan trekke fra

Når du har bestemt prosentandelen plass i hjemmet ditt som du kan bruke til å beregne hjemmefradrag, er det neste trinnet å avgjøre hva slags hjemmekostnader du kan trekke fra. I tillegg til dine andre virksomhetsutgifter, tillater IRS deg å trekke ut kostnader som er relatert til "forretningsbruk av hjemmet ditt."Hvis utgiftene ikke er relatert til virksomheten din, kan du ikke trekke dem fra.

Utgifter du kan trekke fra andre steder på din skattedekning

Kostnader for annonsering, lønn og rekvisita er ikke fradragsberettiget som "forretningsmessig bruk av hjemmet", men de kan være fradragsberettiget andre steder på selvangivelsen. Du kan også ha en vanskelig tid å overbevise IRS om at en landskapsarbeidstjeneste er en legitim forretningsutgift, med mindre du regelmessig har kunder som kommer til Ditt hjem for dine tjenester.

Vær forsiktig med å skille virksomhetsutgifter fra personlige utgifter. Deretter skille utgifter i to kategorier:

• Direkte
  Direkte utgifter er de som bare brukes for virksomhetsdelen av ditt hjem. Et eksempel er maling, tapet og tepper som bare brukes i dette området.
• Indirekte
  Indirekte utgifter er de som betales for å kjøre hjemmet ditt, som kan trekkes ut basert på prosentandelen av Hjem som brukes til virksomheten (se "Beregning av hjemmekontorens avregning") ical indirekte utgifter inkluderer leie / boliglån rente, verktøy, forsikring og generelle hjem reparasjoner.

For å bestemme de totale indirekte utgiftene, oppfør alle dine totale boligutgifter for året. Her er en delvis liste:

• Leie eller Eiendomsskatt
• Fradragsberettiget boliglånsrente
• Boligeierforsikring premier (med mindre du har egen forsikring for virksomhetsdelen av ditt hjem)
• Noen hjemreparasjoner (hvis de påvirker hjemmet)
• Verktøy og tjenester, som strøm, gass, søppel, vann og kloakk. (Telefonutgifter diskuteres nedenfor)
• Avskrivninger. For å beregne avskrivninger på ditt hjem, bruk det minste av (a) markedsverdien av hjemmet ditt på den datoen du først brukte det til forretninger, eller (b) kjøpesummen (unntatt land) samt store forbedringer minus uhell tap eller andre endringer i hjemmets grunnlag. Deretter multipliserer beløpet med forretningsbruk prosentandel.

Deretter trekkes telefonkostnader til hjemmekontor …

Tilbake til Skatter og hjemmebruk

Fradrag for telefonutgifter til hjemmekontoret

Hvis du vil trekke ut telefonkostnadene til hjemmekontoret din, her er det du trenger å vite:

• Hvis du har en telefonlinje i hjemmet ditt
  Hvis du bare har en telefonlinje i hjemmet ditt, kan du ikke trekke fra bruk av telefonlinjen for lokale anrop, siden det er ikke "eksklusiv" bruk av linjen, under IRS regelverk. Men du kan trekke fra alle fjernsamtaler du ringer på linjen. Husk å lagre telefonkvitteringene dine slik at du kan vise detaljene på de spesifikke samtalene som er gjort, hvis du blir revidert.

- 9 ->

• Hvis du har egne forretnings- og personlige telefonlinjer
  Hvis du har opprettet en egen forretningslinje i hjemmet ditt, kan du trekke bruken av denne linjen for både lokale og lange avstander . Pass på at du ikke bruker denne linjen for personlige samtaler. Husk den "eksklusive" bestemmelsen.
• Hvis du bruker en mobiltelefon for virksomheten
  Du kan trekke ut kostnader for en mobiltelefon som brukes utelukkende for virksomhet på samme måte som en kablet telefon.Hvis du bare har en mobiltelefon, og du bruker den til både forretnings og personlige samtaler, må du kontakte skatteadministratoren om fradrag.

Neste, grenser for hjemmekontraktsfradrag …

Tilbake til Skatt og hjemmebruk

Grenser for hjemmekontoravdrag

Selv om hjemmekontoret og virksomheten din Utgifter knyttet til kontoret er ellers fradragsberettiget, fradragene dine kan være begrenset dersom din brutto virksomhetsinntekt er mindre enn det totale beløpet for virksomhetsfradrag. Fra IRS-publikasjon 587 (2007) er detaljene for denne begrensningen:
Fradrag av ellers ikke-fradragsberettigede utgifter, som forsikring, verktøy og avskrivninger (med avskrivninger som er tatt sist) er begrenset til bruttoinntektene fra forretningsutnyttelsen av ditt hjem minus summen av følgende:

1. Den forretningsmessige delen av utgifter du kan trekke fra, selv om du ikke brukte hjemmet ditt for forretningsvirksomhet (for eksempel boliglån, eiendomsskatt og tap og tyveri).
2. Bedriftskostnadene knyttet til forretningsvirksomheten i hjemmet (for eksempel lønn eller forsyninger), men ikke til bruk av hjemmet selv.

Her er et eksempel på hvordan dette virker:

1. For det første, anta at du har oppfylt kravene til å kreve hjemmekontraktsfradrag (fra side 1) og du har beregnet hjemmekontorens prosentandel er 20% (fra side 2)
2. Din brutto virksomhetsinntekt er $ 10 000.
3. Trekk fradragsberettiget boligrenteprosent for virksomheten, si $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Trekk ut virksomhetsutgiftene som ikke er knyttet til forretningsutnyttelsen av hjemmet ditt ($ 4, 500, for slike ting som reklame, reise og avgifter for profesjonelle rådgivere).
4. $ 10 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dette er grensen som du kan trekke fra andre virksomhetsutgifter knyttet til bruken av hjemmet ditt.

1. Fra denne grensen kan du trekke, først, tillatte forretningsutgifter knyttet til bruken av hjemmet ditt, og deretter tillatte avskrivninger på hjemmet ditt (basert på prosentavdrag for kontoravdrag).

Hvis du ikke kan trekke alle utgifter og avskrivninger på grunn av grensen, kan du kanskje overføre noen eller alle disse utgiftene til det følgende året.

Ta kontakt med din skatterådgiver for mer informasjon om denne overføringsgodtgjørelsen.

Merk at du alltid kan trekke tillatte forretningsutgifter som ikke er knyttet til bruken av ditt hjem, og du kan alltid trekke virksomhetsprosenten av boliglånsrenten. Men du vil bli begrenset i din evne til å trekke fra andre hjemmekostnader, basert på din inntekt. For eksempel, hvis du har et netto tap, vil du ikke være i stand til å trekke fra eventuelle hjemmekostnader eller avskrivninger i det året (lagre beregningene dine for din skatterådgiver eller preparat).

En påminnelse: Min hensikt er å gi deg generell informasjon du kan bruke til å samle dokumenter og for å hjelpe deg med å få forståelse for amerikanske skattelovgivning. Jeg er ikke en skattadvokat eller skatteforhandler. Vennligst kontakt en kvalifisert ekspert når du forbereder din selvangivelse eller tar skattrelaterte beslutninger.

Tilbake til Skatter og hjemmebruk