Omfattende veiledning til å avregne IRS skatteskyldninger

Skattebetalere har flere muligheter for å løse sine føderale skattefordringer. De kan be om en månedlig betalingsplan, sende inn et tilbud i kompromiss eller søke konkursbeskyttelse. Jeg snakket med David A. Bauman, en registrert agent, som jobber for JK Harris, om fordelene og ulempene ved å sende inn et Tilbud i kompromiss .

Grunnleggende om skattefordel: Tilbud i kompromiss- og delbetalingsavtaler-avtaler

God ettermiddag, David, og takk for at du tok deg tid til å snakke med meg i dag. Hvordan hjelper du skatteytere å løse sine problemer med IRS skattemessige gjeld?

Skatteekspertene på JK Harris hjelper enkeltpersoner og bedrifter til å vurdere alle deres muligheter for å håndtere skattefordringer. Vi skal utarbeide et regnskap for kunder basert på deres unike økonomiske situasjon for å avgjøre hvilken skattesatsstrategi som passer best for hver kunde.

Hva er alternativene for å håndtere skattefordringer?

Skattebetalere har fem alternativer for å løse IRS Collection-aktiviteten: Konfigurere en avtaleavtale, sette opp en delbetalingstilleggsavtale, sende inn et tilbud i kompromiss, arkivere for konkurs eller deklareres for øyeblikket ikke av IRS.

Hvordan vet du om en bestemt gjeldsstrategi passer for en klient? Alt avhenger av kundens unike økonomiske situasjon. Vi undersøker kundens betalingsevne. Hvis kunden ikke har råd til å betale sin skattemessige gjeld i sin helhet, kan tilbudet i kompromissprogrammet være et godt alternativ.

Spesielt undersøker vi klientens månedlige disponibel inntekt.

Hvis det er tilstrekkelig disponibel inntekt, anbefaler vi vanligvis at kunden oppretter en avtaleavtale eller en delbetalingsavtale. Hvis kunden gjør nok inntekt til å dekke utgifter og mer eller mindre går jevnt, kan vi anbefale et tilbud i kompromiss. Men hvis kunden bruker mye penger på utgifter, som IRS vil avvise, kan vi anbefale at kunden anser konkurs som et alternativ.

Hva er de største faktorene for å avgjøre om et tilbud i kompromiss vil lykkes?

Skattebetaleren må være i samsvar og må ha mulighet til å betale og låne. IRS vil ikke godkjenne et tilbud i kompromiss hvis skattebetaleren ikke overholder skattelovene. For eksempel må skattebetaleren være aktuell på estimerte skattebetalinger eller forbud mot inntektsskatt, må betale innbetaling av lønnsskatt i tide, og må ha innlevert alle selvangivelser. Evnen til å betale og låne måles med rimelig samlingspotensial.

Hvilken skattegjeldsstrategi foretrekker du?

Generelt foretrekker vi at en klient oppretter en avtaleavtale eller et tilbud i kompromiss.Avdragsavtaler og tilbud i kompromiss er kontrakter mellom skattyter og IRS. Så lenge vilkårene i kontraktene blir oppfylt, vil ikke skattemyndighetene forstyrre skattebetaleren.

Hva med delbetalingsavtaler, hvor skattebetaleren foretar månedlige innbetalinger, men ender med å betale mindre enn det totale beløpet skyldes?

Delbetalingsavtaler kan være enklere å få enn et tilbud i kompromiss. I motsetning til et tilbud eller en fullavregningsavtale kan IRS imidlertid revurdere vilkårene for en delbetalingsavtale hvert 2. år.

For eksempel, hvis skattemyndighetene mener at skattebetaleren har råd til å betale større innbetalinger, kan det hende at avtalen om delvis betaling av avdrag må bli omforhandlet. Skattebetaleren kan når som helst be om revurdering, hvis hans forhold endres i en slik grad at avtalt betaling ikke lenger kan gjøres.

Hvordan krever en skattyter en delbetalingsavtale? Skattebetalere bør sende inn en skriftlig forespørsel om en delbetalingsavtale til IRS Revenue Officer som er tildelt saken eller til enheten for automatisert samlingssystem som håndterer kontoen sin. Hvis skattebetaleren ønsker å opprette en delbetalingsavtale før noen av de to IRS-interaksjonene nevnt ovenfor, kan en skriftlig forespørsel sendes til Tjenestesenteret hvor skattebetaleren legger inn sin selvangivelse. En samlingsinformasjonserklæring (IRS-skjema 433A) må også sendes, akkurat som et tilbud i kompromiss.

Dette betyr at skattebetaleren trenger samme dokumentasjon som et tilbud i kompromiss, for eksempel tre måneder med bankopplysninger og så videre?

Ja, skattebetaleren må sende inn dokumentasjon for å støtte informasjonen i samlingsinformasjonen.

Ingen dokumentasjon, effektiv skatteadministrasjon og betaling av et tilbud i kompromiss

Hva med skattebetalere som har liten eller ingen dokumentasjon? Kan de fortsatt be om et tilbud i kompromiss?

IRS forventer at dokumentasjonen skal følge samlingsinformasjonserklæringen (skjema 433A). Noen kunder beholder imidlertid ikke deres bankkontoer og betalestubber. Jeg forteller dem at "Jeg vil gjøre det beste jeg kan for deg, basert på dokumentasjonen du gir. "Vanligvis vil IRS ha sikkerhetskopieringsdokumentasjonen, ellers vil de avvise utgiftene som kreves. Imidlertid vil IRS i noen tilfeller akseptere skriftlige prognoser for en kundes inntekt når det er lite dokumentasjon å fortsette. For eksempel kan en skattyter som starter en ny bedrift måtte beregne fremtidige inntekter og utgifter. Slike inntektsutsikter må være rimelige.

Tale om nye virksomheter, et problem jeg ser igjen og igjen, er små bedrifter som faller bak på lønnsskattene sine. Kan lønnskostnader og tillit til fondets gjenopprettelsesgebyr avgjøres gjennom et tilbud i kompromiss?

Ja, en bedriftseier kan forsøke å betale lønnsskatt og straffer gjennom et tilbud i kompromiss. Hvis ikke virksomheten eller bedriftseiere har muligheten til å betale skattene i sin helhet, kan IRS godta et tilbud i kompromiss.

En skattyter kan be om et tilbud i kompromiss basert på tvil om innkjøp, tvivl om ansvar og effektiv skatteadministrasjon. Svært få tilbud basert på effektiv skatteadministrasjon har noen gang blitt godkjent. Har du noen gang sett IRS godkjenne et effektivt skatteadministrasjonsbud i kompromiss?

Ja, jeg har sett at IRS godkjenner et tilbud i kompromiss basert på effektiv skatteadministrasjon. De er sjeldne, men. I utgangspunktet må skattebetaleren demonstrere at han eller hun lider en ekstraordinær motgang, slik at innhenting av skatten ville være ulik og ikke rettferdig. Jeg kan tenke på et tilfelle hvor skattebetaleren hadde en betydelig medisinsk motgang, og det var usikkert om han ville til og med leve lenge nok til å betale sin skattemessige gjeld.

Ved å sende inn et tilbud basert på effektiv skatteadministrasjon, må skattebetaleren gi en omfattende fortelling om de spesielle og ekstraordinære forholdene sammen med resten av tilbudet i kompromisdokumentasjon. Akkurat nå ville ekstraordinære forhold bety en slags livs- og dødssituasjon, som en alvorlig medisinsk tilstand.

Hva ville være fordelen av å sende et tilbud i kompromiss når skattebetaleren føler at han eller hun kan dø snart uansett?

Hvis skattebetaleren har eiendeler, vil hans eller hennes eiendom måtte betale skattskyldigheten etter at skattebetaleren dør. Hvis det ikke er noen eiendeler, vil ikke skattemyndighetene kunne samle inn, og skattefordelene vil etter hvert utløpe. Så, hvis skattebetaleren har noen eiendeler, kan det være fordelaktig å gjøre et tilbud i kompromiss nå for å betale av skattemyndighetene.

Når du sender inn et tilbud i kompromiss, må skattebetaleren angi hvordan han eller hun planlegger å betale tilbudsbeløpet. Skattebetalere kan velge mellom en engangs kontant betaling eller månedlige utbetalinger i løpet av 24 måneder. Hvilken betalingsplan anbefaler du generelt?

Generelt anbefaler vi at skattebetalere foretar et kontanttilbud å betale innen 90 dager med varsel at IRS har akseptert tilbudet i kompromiss. Kontanttilbud får oppmerksomheten til IRS, og så behandler IRS noen ganger disse tilbudene raskere. Også IRS mener det er mindre sjanse for at skattebetaleren vil ha standard på betalingsordningen.

Tilbudsbeløpet er også basert på det rimelige samlingspotensialet, som inkluderer en beregning av månedlig disponibel inntekt i løpet av de neste 48 eller 60 månedene. Med et kontant tilbud multipler IRS disponibel inntekt over 48 måneder. Med et 24 måneders betalingsbudsjett multipliserer IRS disponibel inntekt over 60 måneder. Så skattebetalere vil vanligvis være bedre med kontanttilbudet hvis de kan betale innen kortere tidsperiode. Ellers er skattebetaleren bedre med det høyere tilbudet på 24 måneder fordi det fortsatt vil være en kontrakt som kan regnes med, så lenge vilkårene er hedret.

Kan skattebetaleren skifte seg om betalingsordninger?

Ja, skattebetaleren kan bytte betalingsplaner til enhver tid før godkjenning eller avvisning av IRS. Men vanligvis blir det ikke endret før IRS kommer tilbake med et mottilbud.Bytte betalingsplaner vil endre månedlig inntektsfaktor (multiplikatoren på 48 eller 60). Skatteytere bør jobbe tett med sin skattemessige for å sikre at de velger hvilken betalingsplan som passer for dem.

Gjør det selv eller ansett en skattemessig

Når du snakker om å jobbe med en skattemessig, er et tilbud i kompromiss en lang og kompleks prosess. Skal en skattyter prøve å sende et tilbud i kompromiss selv, eller skal de ansette en skattemessig profesjonell?

Generelt bør skattebetalere søke råd fra en erfaren skattemessig når de prøver å løse sine gjeldsproblemer. Et tilbud i kompromiss er kanskje ikke den beste løsningen på problemet. Hvis en skattyter skylder mindre enn $ 10 000 i skatt, kan de sannsynligvis håndtere problemet selv ved å ringe IRS og be om en betalingsplan. Hvis de skylder mellom $ 10 000 og $ 25 000, bør de konsultere en skattemessig om alternativene som er tilgjengelige for dem. Hvis de skylder mer enn $ 25 000, bør skattebetalere definitivt jobbe med en erfaren skattemessig.

Hva skal en skattyter søke etter i en skattemessig for å hjelpe dem med å betale sine skattemessige gjeld?

Skattebetalere bør være på utkikk etter en skattemessig profesjonell med betydelig erfaring i IRS-samling, særlig erfaring med å håndtere inntektsførere, Automated Collection Systems-divisjonen og Appeals. De bør finne ut hvor mange år en skattemessig har jobbet med samlinger. I tillegg bør skattebetalere være på utkikk etter en profesjonell med omfattende skattekunnskap, særlig om lovene for innsamling av skattefordringer. Den profesjonelle bør innrømmes å praktisere før skattemyndighetene, for eksempel en registrert agent, sertifisert offentlig regnskapsfører eller skattemyndighet.

Ofte vil en klient først søke hjelp fra sin advokat. Ikke alle advokater spesialiserer seg på IRS samlinger. En advokat kan imidlertid hjelpe deg med å evaluere potensielle skatteprofessorer og gi en anbefaling om hvilken skattemessig som synes best kvalifisert til å hjelpe.

Tilbud i kompromissprosess, faglige avgifter, 10 års statut

Når en skattyter velger en skattemessig for å hjelpe seg med å avgjøre sine skattefordringer, hva er prosessen?

Alt avhenger av skattebetalers unike økonomiske situasjon. Vi starter med å utarbeide et regnskap som reflekterer kundens inntekter og eiendeler.

Hvor lang tid tar det å fullføre et tilbud i kompromiss, fra start til slutt?

Alt avhenger av hvor rask IRS behandler tilbudet. Jeg forteller kunder det tar alt fra 6 måneder til 2 år. Den raskeste jeg har sett IRS-prosessen, er et tilbud på 4 måneder. Den lengste var 2 og et halvt år.

Å ansette en skattemessig for å forberede et tilbud i kompromiss kan være dyrt. Hva bør kundene forvente å betale?

Prisen for et tilbud i kompromiss og andre IRS-representasjonstjenester vil variere. Jo mer komplekst saken er, jo høyere avgift for profesjonell hjelp. Et tilbud i kompromiss, bare for seg selv, vil koste rundt $ 2, 500, mer eller mindre, avhengig av hvor komplisert saken er.Imidlertid trenger klienter ofte mer enn bare et tilbud i kompromiss. De kan også trenge å forberede skatt. Så den totale kostnaden avhenger alltid av kompleksiteten i saken og hvor mye hjelp kunden trenger.

Samlet ser det ut til at tilbudet i kompromissprogrammet er et godt alternativ for skattebetalere som har begrenset evne til å betale sin skattemessige gjeld i sin helhet. Er det noen ulemper for å legge inn et tilbud i kompromiss?

Tilbudet i kompromiss er et verktøy for å håndtere skattefordringer. Skattebetalere bør konsultere en skattemessig for å finne ut om noen annen skattegjeldsstrategi, for eksempel en avtaleavtale eller konkurs, er riktig for dem. Den største ulempen ved et tilbud i kompromiss er at det legges inn et tilbud, forsinker 10-års vedtekt om innkreving av skattefordringer. IRS har ti år å samle skattegjeld, men tiårsperioden er suspendert mens IRS behandler et tilbud i kompromiss. Dette betyr at skattemyndighetene kan ha ekstra tid til å samle inn skattesikring dersom et tilbud i kompromiss blir avvist.

Mer om David A. Bauman og JK Harris

David A. Bauman har over 20 års erfaring med skattemessig forberedelse, 15 år som selvstendig næringsdrivende og fem år som skatteansvarlig for 1. landsomfattende Bank. Bauman oppnådde sin legitimasjonskonto i juli 1987 og har representert skattebetalere før føderale og statlige byråer de siste syv årene innen samlingsrepresentasjon. Tildelt Special Assistance Group på JK Harris representerer Mr. Bauman kunder involvert i høy dollar og mer komplekse individuelle og forretningsmessige problemer.

JK Harris & Company, LLC , basert i North Charleston, S.C., er landets største skattemyndighetsfirma og har tjent over 175 000 kunder siden etableringen i 1997 av John K. Harris. JK Harris konsulenter er tilgjengelige for å møte forbrukere på over 450 lokasjoner landsomfattende kun etter avtale. Selskapet tilbyr også tjenester for forbruker- og handelsgjeld, studielånsgjeld, investeringssvindel, finansiell planlegging, avkastning og revisjonsrepresentasjon.