Gaveskattegrenser og unntak

Dine livsgaver kan gi skatt på grunn. Du kan betale dem mens du er i live, eller din eiendom vil betale dem når du dør. På den ene eller andre måte venter Internal Revenue Service å samle inn, men heldigvis synes IRS å godkjenne generøsitet. Det gir mulighet for en veldig betydelig levetid unntak fra gave skatt.

Hva er fritak for livstidsgaver?

Fritaket er det beløpet en person kan gis bort i løpet av sin levetid uten å pådra seg en føderal gaveavgift.

Livstidsfritaket fra gaveskatt var bare $ 1 millioner i 2010, med en toppskattesats på 35 prosent. Den økte til $ 5 millioner, og toppskattesatsen holdt seg på 35 prosent i 2011, da gikk den opp igjen til $ 5. 12 millioner i 2012 med samme rente.

Under bestemmelsene i American Taxpayer Relief Act økte levetidsfritakelsen til $ 5. 25 millioner i 2013. Skattesatsen økte til 40 prosent. Selv om ATRA holdt gaveavgiften på plass, indekserte den levetiden ekskludering for inflasjon. Dette betyr at det vil fortsette å øke årlig. Unntaket er $ 5. 45 millioner per 2016, med toppskattesatsen fortsatt satt til 40 prosent.

- 9 -> Hvordan levetidsfritak har endret seg gjennom årene

Livstidsfritagelse fra føderale gaveavgifter: 1997 - 2016

Gaver til ektefeller

Gaver til din ektefelle er helt unntatt fra gaveavgift på grunn av ubegrenset ekteskapsfradrag hvis hun er amerikansk statsborger.

Gaver til utenlandsk ektefeller er fritatt opp til den første $ 148 000 per år per 2016. Bare balansen i verdi over dette beløpet per år er underlagt skatt.

The Unified Tax Credit

Gavekortet og eiendomsskatten er knyttet i skattesystemet, slik at gaveskattene deler deres levetidsfritak med skattefritakelsen etter en bestemmelse kjent som Unified Tax Kreditt.

Regjeringen vil ikke at du skal gi for mye unna gratis, enten du er i live eller etter din død. Unified Tax Credit forhindrer skattebetalere i å gi bort all sin eiendom i løpet av livet for å unngå eiendomsskatt etter døden.

Hver gang du taper inn skattefrihetsfristen for levetiden, reduseres det skattefritak som er tilgjengelig for boet ditt under Unified Credit. På $ 5. 45 millioner fra 2016, kun $ 2. 45 millioner vil forbli for å beskytte eiendommen din mot beskatning hvis du gir 3 millioner dollar som gaver i løpet av livet ditt.

Utelukkelsen av årlig gaveskatt

Den interne inntektskoden gir også årlige utelukkelser - verdier i gaver du kan gi bort per person per år uten å pådra seg en gaveskatt. Disse "årlige ekskluderingsgaver" er ikke underlagt den føderale gavebeskattingen i det hele tatt. De bruker ikke noe av livet ditt, med mindre du går over dem.Da vil balansen over din årlige utelukkelse trekke fra ditt Unified Credit, med mindre du velger å betale gaveskatten i året det påløper.

Denne årlige ekskluderingen er også indeksert for inflasjon. Det øker jevnlig for å holde tritt med økonomien, men det kan bare øke i $ 1 000 trinn. Du kan gi opptil $ 14 000 per person i 2016 uten å pådra deg noen føderal gaveavgift.

Giftpar kan kombinere sine eksklusjoner og gave opp til $ 28 000 per person per år fra 2016, men disse "splittede gaver" må fremdeles rapporteres til IRS på skjema 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer ) Skattedekning.

Årlig skattefradragsbeløp ble først indeksert for inflasjon som begynte i 1997. Se diagram som viser årlig utelukkelse fra gaveavgift: 1997 - 2016.

Også kjent som:

Gift Tax Exclusion, Gift Tax Exemption, Lifetime Gift ekskludering, Fritid for livstid, Fritatt for livstidsskatt, Skattfritagelse for livstidsgaven