Video: Lazer Team 2025
En "strekk" IRA får sitt kallenavn bokstavelig. Det er en arvet individuell pensjonskonto hvis mottaker er berettiget til å "strekke" de nødvendige minimumsfordelingene over en lengre tidsperiode basert på egen forventet levetid. Hans forventede levetid bestemmes av gjeldende IRS levetidstabellen. Han trenger ikke å bruke decedents levetid, noe som i de fleste tilfeller vil bli betydelig kortere.
Hvem er kvalifisert?
Enhver enkelt mottaker, som et barn, barnebarn, niese, nevø eller til og med en venn, er kvalifisert til å strekke en arvet IRA. Velgørenhetsorganisasjoner er ikke kvalifiserte fordi de ikke har forventet levealder.
Hva er obligatoriske minimumsfordeler?
En nødvendig minimumsfordeling, ofte kalt en RMD, er et beløp som må trekkes tilbake fra visse pensjonsordninger hvert år i henhold til skattelovgivningen. Eieren av kontoen kan ikke la kontoen være intakt på ubestemt tid, slik at den kan fortsette å vokse skattefri.
Den interne inntektskoden gir at bidrag til en IRA er fradragsberettiget, og de er også fradragsberettigede på statlig selvangivelse. Men IRS ønsker noen inntekter ut av disse regnskapene, så uttak blir beskattet til eierens faste inntektsrenter. Med unntak av Roth IRA, må eiere begynne å ta skattepliktig uttak - RMDs - etter alder 70 1/2 hvis de har pensjonert.
IRS pålegger noen stive straff for ikke å gjøre det.
Når skal støttemottakere begynne å ta RMDs?
Mottakeren av en arvet IRA har generelt to alternativer. Han kan trekke hele kontoen innen fem år etter eiers død, eller han kan begynne å ta RMDs basert på egen forventet levetid innen ett år etter dødsdato.
Hvis hans forventede levetid er lengre enn eieren, kan dette resultere i lavere nødvendige utdelinger og mindre skattepliktig inntekt hvert år til mottakeren.
Hva skjer hvis mottakeren ikke strekker seg ut i IRA?
En begunstiget som er kvalifisert til å strekke de nødvendige minimumsfordelingene over egen forventet levetid, trenger ikke å gjøre det. Han kan når som helst likvidere den arvede IRA, men dette vil resultere i inkludering av hele fondene i mottakerens skattepliktig inntekt for det året de ble trukket tilbake. Hvis mottakeren ikke trenger pengene for noen presserende grunn, er det vanligvis bedre skattemessig at han bare tar den nødvendige minimumsfordeling hvert år.
Overlevende ektefeller har et annet alternativ
En overlevende ektefelle som er oppnevnt som den primære støttemottakeren til en decedent's IRA har et tilleggsalternativ: Hun kan rulle midlene over fra den arvede IRA til sin egen IRA.Dette tillater henne å behandle den arvede IRA som sin egen, underlagt egne RMD krav og forventet levetid.
IRA støttemottakere, inkludert overlevende ektefeller, har vanligvis flere alternativer å velge mellom når de bestemmer seg for hva de skal gjøre med kontoen. Reglene for disse alternativene kan være kompliserte.
En mottaker vil være klokt å konsultere en eiendomsplaneringsadvokat, en finansiell rådgiver eller en regnskapsfører før du tar noen beslutninger om hvor mye du skal trekke fra en arvet IRA.
MERK: Statlige og føderale lover kan endres ofte, og denne informasjonen kan ikke gjenspeile de nyeste endringene. Ta kontakt med en advokat eller en skatteselskap for å få de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke juridisk eller skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk eller skattemessig rådgivning.
Slik setter du i en bil på slutten av leieavtalen
Snu i din leide bil kan være skremmende på grunn av muligheten for ekstrautgifter. Finn ut vanlige ekstrautgifter og hvordan du kan minimere dem.
3-Dagers handelsmyter som setter din sjanse på suksess
Her er 3 vanlige dagers handelsmyter; de blir ofte presentert som absolutt handelsmessige sannheter. De er det ikke. Her er det de er, så du blir ikke offer.
Slik setter du ut forretningsmat og underholdningsutgifter
Fradrag for forretningsmiddag og underholdningskostnader, inkludert 50 % grense og hvordan det er brukt, og hvordan du oppbevarer poster på mat og underholdning.