Midler avsatt på en helse sparekonto (HSA) kan være dobbelt skattefri. Bidrag er fradragsberettiget når du går inn i HSA. Og distribusjoner kan være skattefrie når de kommer ut av HSA.
I et nøtteskall
"En helseavgiftskonto (HSA) er en skattefritatt tillit eller varemerkekonto som du har opprettet med en kvalifisert HSA-forvalter for å betale eller refundere visse medisinske utgifter du pådrar. Du må være kvalifisert individ for å kvalifisere for en HSA "(fra publikasjon 969, helse sparekontoer, IRS. gov).
Essential Points
- Helseavtaler (HSA) er skattefradragsplaner som gjør at en person kan spare penger før skatt for fremtidige helsekostnader.
- HSAs er parret med høyt fradragsberettigede helseforsikringsplaner.
- Bidrag til et HSA er fradragsberettiget i inntektsinnstillingene i skjema 1040.
- Bidrag for et bestemt skatteår skyldes 15. april (samme dag som fristen for arkivere skjemaet 1040). En person kan bidra til besparelser for skatteåret 2016, for eksempel fra 1. januar 2016 til 15. april 2017.
- Inntekter, for eksempel renter og utbytte, i helse sparekontoen, er skattefritatt ved føderale nivå. Eventuell rente eller annen investeringsinntekt som er opptjent på bidragene, er ikke inkludert i personens årlige selvangivelse.
- Utbetalinger fra en helse sparekonto er skattefrie så lenge midlene er vant til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.
- Det som teller som en kvalifisert medisinsk utgift, er beskrevet i publikasjon 502, medisinsk og tannlegeutgifter (IRS. Gov).
- Det finnes også en nyttig undersøkelsesliste for medisinsk og tannlegeutgifter i publikasjon 17, din føderale inntektsskatt, tabell 21-1 (IRS. Gov).
Hvor mye kan lagres hvert år gjennom en HSA?
| Bidragsgrenser for helseoppsparingskonto | |||
| Skatteår | Individuell dekning | Familiedekning | Catchup-bidrag |
| 2017 | $ 3, 400 | $ 6, 750 | $ 1 000 |
| $ 3, 350 | $ 6, 650 | $ 1, 000 | 2014 |
| $ 1, 000 | 2015 | $ 3, 350 > $ 3, 300 | $ 6, 550 |
| $ 1 000 | 2013 | $ 3, 250 | $ 6, 450 |
| $ 1 000 | 2012 | $ 3, 100 > $ 6, 250 | $ 1 000 |
| 2011 | $ 3, 050 | $ 6, 150 | $ 1 000 |
| 2010 | $ 3, 050 | $ 6, 150 > $ 1, 000 | 2009 |
| $ 3, 000 | $ 5, 950 | $ 1 000 | 2008 |
| $ 2, 900 | $ 5, 800 | $ 900 | < ! Det er ikke tillatt å ha HSA-bidrag eller skattefradrag, dessverre, hvis en person er registrert i Medicare del A eller del B. |
| Helse sparekontoer som skatteplanleggingsverktøy | Helse sparekontoer oppnå skattebesparelser på to måter. | For det første samler helseavregningskontoer penger og inntekt uten å være gjenstand for fortabelse som med fleksible utgifter.Midler i en HSA kan når som helst trekkes tilbake for medisinske utgifter. HSA kan dermed brukes til å samle skattefri inntekt til bruk senere i livet, og dermed muliggjøre en person å bygge opp besparelser for fremtidige medisinske utgifter. | For det andre kan HSAs brukes til å betale for nåværende medisinske utgifter. For personer med få medisinske utgifter, for eksempel, har HSAs effekten av å få fradrag på forsiden, på side 1 av Form 1040, i stedet for som et spesifisert fradrag for medisinske utgifter som kan ha begrenset eller ingen skattepåvirkning grunnet 10 % av justert bruttoinntektsterskel. Helse sparekontoen har ikke en lignende begrensning. |
Du må være registrert i en høyverdig helseforsikringsplan og ikke dekket av en annen type helseforsikringsplan (for eksempel en HMO eller PPO type plan). Den høyt fradragsberettigede planen må oppfylle visse regler.
En person trenger ikke en bestemt type inntekt for å kvalifisere seg til en helse sparekonto. Derimot krever individuelle pensjonsregnskap at en person har tjent inntekt. Det er ikke noe krav for HSAs.
Hvor å påberope fradraget
Rapporter dine fradragsberettigede HSA-innskudd på skjema 8889, med de totale bidragene som også rapporteres på skjema 1040.
Finansinstitusjoner rapporterer HSA-bidrag ved hjelp av Form 5498-SA, som sendes begge til skattebetaleren og til skattemyndighetene.
Referansemateriale om helse sparekontoer
Skattelov
Internt inntektskode § 223.
på IRS-nettstedet
Instruksjoner for skjema 8889
Publikasjon 969, helse sparekontoer og annen skatt
Helseoppsparingskonto i en oversikt
Publikasjon 502, medisinske og tannlegeutgifter
Helse sparekontoer Nyttige tips
- Helse sparekontoer (et treningsmodul for lenke og lære)
Årlige grenser er fastsatt av Internal Revenue Service i følgende inntekter prosedyrer:
- Rev. Proc. 2016-28 for skatteåret 2017 bidragsgrenser;
- Rev. Proc. 2015-30 for skatteåret 2016 bidragsgrenser;
- Rev. Proc. 2014-30 for skatteåret 2015 bidragsgrenser;
- Rev. Proc. 2013-25 for skatteåret 2014 bidragsgrenser;
- Rev. Proc. 2012-26 for skatteåret 2013 bidragsgrenser;
- Rev. Proc. 2011-32 for skatteåret 2012 bidragsgrenser;
Rev. Proc. 2010-22 for skatteåret 2011 bidragsgrenser; og
- Rev. Proc. 2009-29 for skatteår 2010 bidragsgrenser.
- Referansemateriale andre steder
- Administrere helsetjenesterskostnader med en helse sparekonto (Michael Bihari, MD, verywell.com)
- HSA-alternativet for småbedriftshelsetjenesten (JoAnn Laing, forfatter av "Small Business Guide to HSAs ")
- Helsefarekonto (Miriam Caldwell)
- Hvorfor finansiere en HSA I stedet for en IRA eller 401k (Dana Anspach)
- Topp 10 Vanlige spørsmål om HSAs (Bobbie Sage)