Alle Om Roth Individuelle pensjonsregnskap

Med så mange pensjonskontoalternativer som er tilgjengelige, er det lett nok å føle seg forvirret av de fine linjene av forskjeller mellom dem. En Roth IRA er en type individuell pensjonskonto som ligner på tradisjonelle IRAs og 401 (k) planer, men noen kritiske forskjellige regler gjelder.

Roth IRAs Vs. Andre IRAer

Som andre pensjonsplaner, er investeringsinntekter som holdes inne i en Roth IRA, ikke beskattet som opptjent.

Du trenger ikke å rapportere renter eller utbytte som inntekt på selvangivelsen før du går inn i pensjon. Også som andre planer er det straffer for å ta penger ut tidlig.

Hva er karakteristisk for Roth IRA-kontoer er at pengene kan bli trukket helt uten skatt når du går på pensjon hvis visse betingelser er oppfylt. Det er fordi du ikke får skattefradrag for bidrag du gjør i kontoen gjennom årene, i motsetning til deg med en tradisjonell IRA. Du har allerede betalt skatt på bidragene dine én gang, da du tjente inntektene du bidro med, og inntektene du tjener, blir ikke beskattet. Roth IRAs presenterer en unik skatteplanlegging for sparere og investorer på grunn av deres potensial til å akkumulere skattefrie investeringsinntekter.

En annen fordel ved en Roth er at du kanskje kan bidra til denne typen IRA selv om du er dekket av en pensjonsplan på jobben. Dette er vanligvis ikke tilfelle med andre IRAer.

Besparelsene i Roth IRA er bundet opp til du når alder 59 1/2, som også er tilfellet med de fleste pensjonskontoer. Det er noen unntak som tillater deg å trekke tilbake penger tidligere av visse grunner. Ellers er en tidlig tilbaketrekking fra en Roth IRA gjenstand for en 10 prosent føderal skattestraff, og eventuelle inntjening vil bli skattepliktig.

Kriterier for skattefri Roth IRA-fordelinger

Fond som er trukket tilbake fra en Roth IRA, vil være helt skattefri hvis:

• Fordelingen skjer minst fem år etter datoen da du Først begynte å bidra til en Roth IRA, og
• Fordelingen skjer etter at du har fylt 59 ½, eller fordi du er deaktivert, hvis fordelingen ble betalt til en mottaker etter døden, eller hvis du brukte distribusjon for å kjøpe et hjem for første gang.

Sammen gir disse kriteriene tilbaketrekking fra en Roth IRA en "kvalifiserende distribusjon" for skattefri behandling.

Skattebehandling av ikke-kvalifiserte fordelinger

Utbetalinger fra en Roth IRA-konto som ikke oppfyller kriteriene for kvalifiserende utdelinger, er delvis skattepliktig. Ditt opprinnelige bidrag til Roth IRA returneres til deg skattefritt, men eventuelle inntekter og vekst er fullt skattepliktig. Den skattepliktige delen av Roth-tilbaketrekningen er også gjenstand for en 10 prosent tidlig distribusjonsstraff.

Hvor mye kan du bidra til en Roth IRA?

Maksimumsbeløpet du kan bidra til en Roth IRA er $ 5, 500 årlig for 2016 og 2017. Personer i alderen 50 år eller eldre kan bidra med ytterligere $ 1 000 i året som et innhente bidrag.

Denne grensen gjelder både tradisjonelle og Roth IRAer.

Du kan bidra til begge deler i samme år, men samlet antall bidrag kan ikke overstige årets maksimum. Hvis du overskrider maksimumet, må du rette opp problemet ved å ta en korrigerende distribusjon før forfallsdagen for selvangivelsen.

Bidragsgrenser basert på inntekt

Roth IRA har noen inntektsbegrensninger for hvem som kan finansiere dem. Din faktiske Roth IRA-bidragsgrense kan ytterligere reduseres eller elimineres helt avhengig av inntektsnivået ditt for året. Det er faktisk to grenser:

• En første kalles inntektsgrensen. Du kan bidra opp til bidragsgrensen eller inntektsfortjenesten for året, avhengig av hvilket som er mindre. For kun IRA-formål består lønnsinntekt av lønn rapportert på en W-2, selvstendig næringsinntekt fra en bedrift eller gård, og underholdsbidrag. Hvis inntekten fra alle disse kildene er bare $ 5 000, det er alt du kan bidra til en Roth IRA. Hvis det er $ 30 000, kan du bidra opp til $ 5, 500 grensen.
• Den andre grensen gjelder skattebetalere med høyere inntekter. Den er basert på en skattebetalers endrede justerte bruttoinntekter for året, og det avgjør hvor mye, hvis noen av den inntekten kan bidra til en Roth IRA.

Roth IRA kvalifiseringsfase basert på modifisert AGI
Arkiveringsstatus	2016	2017
	fra	til	fra	til
Enkelt < $ 117 000	$ 132 000	$ 118 000	$ 133 000	Hovedsektoren
117 000	132 000	118 000	133 000	Giftfylt Felles
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Kvalifiserende Enke / Er
184, 000	194 000	186, 000	196, 000	Gift Filing Separat *
0	10 000	0	10 000	Kilde:
IR -2013-86	IR-2014-99	Ektefeller kan bruke inntektsrammer for enkeltpersoner dersom de bodde separat og bortsett fra hverandre gjennom hele skatteåret.

Tre mulige utfall

Hvis din endrede AGI er mindre enn "fra" -beløpet vist ovenfor, kan du bidra til hele beløpet av bidragsgrensen i en Roth IRA.

• Hvis din modifiserte AGI er mellom "fra" og "til" -beløpene, er bidragene dine til en Roth IRA begrenset eller "utfaset" i henhold til beregninger gjort ved hjelp av regneark 2-2 i IRS-publikasjon 590.
• Hvis din modifiserte AGI er over "til" -beløpet, er du ikke kvalifisert til å bidra til en Roth IRA for det året.
• For de fleste skattebetalere er deres modifiserte AGI din justerte bruttoinntekt pluss eventuelle skattefrie renter inntekter rapportert på linjer 37 og 8b i Form 1040 og eventuelle overdragsgivere du tok, men sjekk med en skattemessig hvis du føler at du er nær grensen "fra" slik at du kan være sikker.Din MAGI og AGI er sannsynligvis det samme hvis du ikke tok noen av disse skattebruddene.

Konverteringsfond fra andre pensjonsregnskap

Avdragsberettigede midler fra en tradisjonell IRA, en 401 (k) eller lignende skatteplaner før skatt, kan konverteres til en Roth IRA, men dette betyr at du unngår skattefordelingen . Du betaler skatt på den akkumulerte inntekten og på eventuelle sparepenger som du tok et fradrag for. Dette konverterer førskattsmedlemmene til penger etter skatt.

I motsetning til Roth IRA-bidragsgrensene, er det ingen inntektsbegrensninger for konvertering til en Roth IRA. Dette skaper en skatteplanlegging mulighet for høyere inntekt folk som ikke er berettiget til å finansiere en Roth IRA fullt ut direkte. Høyere inntekt skattebetalere kunne finansiere en ikke-fradragsberettiget, tradisjonell IRA, og deretter konvertere den tradisjonelle IRA til en Roth.

En sammendrag av skattefordeler og ulemper

Investeringsinntekter opptjent i en Roth IRA er ikke rapportert på din årlige selvangivelse.

• Uttak fra en Roth IRA kan være helt skattefri på føderalt nivå.
• Roth IRA har ikke obligatoriske minimumsfordeler, kjent som RMDs. Du trenger ikke å ta pengene ut før du vil.
• Roth IRA kan bli brevet til arvinger og kan derfor unnslippe både inntektsskatt og eiendomsskatt.
• Tidlige uttak fra en Roth IRA kan være gjenstand for skatter og straffer.
• Det er inntektsbegrensninger for å være berettiget til å finansiere en Roth IRA.
• Tap i en Roth IRA er bare fradragsberettiget hvis du utbetaler kontoen i sin helhet, noe som kanskje ikke alltid viser seg å være fordelaktig.