Staten og lokal inntektsskattavdrag på føderale skatter

Åpenbare fordeler stammer fra å kunne trekke fra hele staten og lokale skatter du må betale hvert år. Hvem vil betale skatt på mer inntekt enn han må? Mindre åpenbare er noen strategier som fagfolk bruker til å redusere skatteansvaret du måtte ha fra ett år til det neste.

Støtteberettigede utgifter for staten Inntektsskatt Fradrag

Alle inntektsskatter som pålegges av staten, lokale eller utenlandske jurisdiksjoner kan trekkes med forbehold om noen regler.

Først må du spesifisere fradragene dine på Planlegg A for å kreve dem. Dette betyr forutgående standardfradraget, som ofte er mer enn summen av en skattebetalers spesifiserte fradrag for skatteåret. Ikke vær penny klok og pund tåpelig, og gi Internal Revenue Service mer penger enn du må. Sørg for at totalbeløpene dine overstiger standardfradrag for innleveringsstatusen din, slik at det er verdt å merke seg.

Skatten må også pålegges deg personlig. Du kan ikke kreve et fradrag for inntektsskatt, en av dine pårørende - og i noen tilfeller din ektefelle - kan ha betalt. Du må ha betalt dem i skatteåret som du arkiverer.

Kvalifiserte utgifter som kan trekkes fra som statlig og lokal inntektsskatt inkluderer:

• Tilbakebetaling for statlig og lokal inntektsskatt som vist på skjema W-2 eller skjema 1099
• Anslåtte skattebetalinger betalt i løpet av året
• Forlengelsesskatt utbetalt i løpet av året

• Betalinger foretatt i løpet av året for skatter som oppsto i forrige år
• Obligatoriske bidrag til statlige ytelsesfond

Dokumenter du trenger å støtte din fradrag

Betalinger av stat og Lokale inntektsskatter kan dukke opp på en rekke forskjellige dokumenter. Hvis du betaler anslåtte skatter til staten eller kommune, behold kopier av sjekker eller kontoutskrifter som viser debetene fra kontoen din.

Statlige avgifter kan også dukke opp på ulike dokumenter relatert til skattefradrag. Å holde oversikt over alt dette papirarbeidet, vil hjelpe deg med å opprettholde en fortelling om hvor mye du kan trekke fra. Her er en kort liste over dokumenter som skal vise hvor mye statlig eller lokal skatt du har betalt i løpet av året:

• Form W-2 (Lønn og skatteoppgave), som viser statlig inntektsskattholding i rubrik 17. Lokal inntektsskattholding er vist i boks 19, og bidrag til statlige pensjonsmidler kan bli vist i enten boks 19 eller i boks 14.
• Form W-2G (Visse gamblingvinster), som kan vise statlig inntektsskatthold i boks 15 og lokal inntektsskattholding i boks 17.
• Form 1099-G (visse offentlige betalinger), som kan vise statlig inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 11.
• Form 1099-INT (Renteinntekter), som kan vise statlig inntektsskattholding i boks 13 .
• Form 1099-DIV (utbytte og utdelinger), som kan vise statlig inntektsskatt forskuddstrekk i boks 14.
• Form 1099-R (utdelinger fra Pensjoner, livrenter, pensjon eller overskuddsdeling Planer, IRAS, forsikringsavtaler, etc.), som kan vise tilstand skatt trekk i boksen 12 og lokal skatt trekk i boksen 15.
• MISC-skjema 1099 (Forskjellig inntekt), noe som kan vise tilstand skatt trekk i boksen 16.
• Bank uttalelser med kopier av kansellerte sjekker eller debet for estimerte utbetalinger og etter faktum utbetalinger av statsskatt.
• Delen av forrige års statsgodtgjørelse som ble brukt mot estimerte skatt.

Year-End skatteplanlegging ved hjelp av statlig inntektsskatt fradrag

The statlig inntektsskatt fradrag er nyttig i årsskiftet skatteplanlegging fordi skattebetalere kan velge å øke statens skatteinnbetalinger i ellevte time for å dekke eventuelle forventet statlig ansvar som vil skje for året. For eksempel kan du betale din fjerde statlig estimert skattebetaling, normalt på grunn av 15. januar i desember. Dette vil øke dine spesifiserte fradrag og kan potensielt redusere din føderale skatteforpliktelse for året.

Sjekk om økende statlige skattebetalinger ved årets slutt vil påvirke din føderale avkastning - skattebetalere som påvirkes av den alternative minimumskatten, vil sannsynligvis finne ut at de får liten eller ingen fordel på deres føderale avkastning ved å akselerere statsbetalinger .

The State inntektsskatt fradrag er en justering element for AMT

Fradraget for statlige og lokale skatt er en justering element når du beregne alternative minimum skatt eller AMT. Dette betyr at statlige og lokale skatt er fradragsberettiget når du beregne din vanlige føderal inntektsskatt, men de er ikke fradragsberettiget når du beregne AMT. Skatteytere som har AMT-gjeld, får generelt liten eller ingen fordel av å fratre statlige og lokale inntektsskatter fordi disse fradragene legges tilbake til sin skattepliktig inntekt.

Du kan vurdere å trekke fradragsskatt i stedet for statsskatt som en alternativ strategi - det er en alternativ eller alternativ. Du kan kreve inntektsskatt eller salgsavgift, men ikke begge deler. Dette vil vanligvis ikke forandre din føderale skatteforpliktelse fordi fradragsavdraget også elimineres for å beregne AMT, men i det minste avdrag av säljavgiften kan gjøre eventuelle statlige skattemessige tilbakebetalinger ikke skattepliktig det følgende året.

Spesielle regler for ektefeller

Giftige skattebetalere som arkiverer i fellesskap, kan trekke fra alle statlige og lokale inntektsskatter som hver av dem betalte i løpet av året, uavhengig av om disse skattebetalingene ble gjort hver for seg eller i fellesskap. Imidlertid kan gifte skattytere som sender særskilte avkastninger, kun trekke statlige og lokale inntektsskatt som de betales av dem personlig. "Hvis du og din ektefellefil har separate statlige, lokale og føderale inntektsavkastninger, kan du hver trekke fra din føderale avkastning bare mengden av Din egen statlige og lokale inntektsskatt som du har betalt i skatteåret."(Publisering 17, kapittel 22, avsnitt om statlig og lokal inntektsskatt)

I tillegg er gifte par som sender fellesstat, men separate føderale avkastninger, underlagt særlige regler for hvordan de kan trekke statens inntektsskatt de betalte for året . I de fleste tilfeller kan hver ektefelle bare trekke fra det beløpet av betalte statlige skatter som står i forhold til prosentandelen av inntektene de genererer på individ basis i forhold til fellesverdien. I noen tilfeller trekkes det faktiske beløpet av individuelt betalt statsskatt kan være mer fordelaktig enn bare å ta et fradrag som er en prosentandel av hvor mye du har tjent på det totale fellesinntekten. Hver ektefelle kan trekke fra staten og lokale skatter han eller hun faktisk betalte i løpet av året bare hvis de bor i en staten som erklærer dem solidarisk ansvarlig for deres statslige og lokale skattebetalinger.