Crowdfunding og beskatning: Hvordan arkiverer du?

Små bedrifter økte 16 milliarder dollar gjennom crowdfunding i 2014, og 2015 viste at tallene nesten fordoblet dette merket. Når den typen penger skifter hender, tar IRS varsel. Trenger du å betale skatt på crowdfunding, eller er bidragene du mottar betraktet som gaver?

Hva er Form 1099-K?

De fleste små bedrifter tenker aldri på skatter på crowdfunding før de får Form 1099-K i posten.

En 1099-K er ikke en bestemmelse om at du har tjent inntekt. Det rapporterer ganske enkelt at du hadde 200 eller flere transaksjoner som utgjorde totalt $ 20 000 eller mer via den elektroniske betalingsprosessoren som utstedte skjemaet.

Formålet med Form 1099-K er å holde selgere og andre småbedrifter online fra å unngås skatt på transaksjoner som tidligere gikk under radaren. Hvis du ikke har skattepliktig inntekt, har du ikke behov for å betale skatt på beløpet som er oppgitt på Form 1099-K. IRS vil sannsynligvis be om ytterligere informasjon om hvorfor inntektene ikke var skattepliktig, så forberede seg på å gi støttedokumentasjon.

Hva slags inntekt er crowdfunding? Det er tre vanlige skoler når det gjelder crowdfunding inntekt: veldedig donasjon, gaver og skattepliktig inntekt.

Gratulerer med donasjoner

Bare crowdfunding kampanjer som er virkelig veldedige teller som donasjoner, for eksempel kampanjer for å betale en persons medisinske regninger eller forespørsler om donasjoner fra en registrert ideelle organisasjon.

Det er usannsynlig at et bidrag til en bedrift alltid er lovlig en "donasjon".

Gaver

De fleste små bedrifter tenker på sine crowdfunding-inntekter som gaver. Begrunnelsen er at bidragsytere ikke mottar aksjer eller forventer tilbakebetaling, slik at de bare gjør en gave ut av goodwill. Når det er sant, gjelder gjeldsskattereglene, og beløpene som bidrar til crowdfunding-kampanjer ligger generelt under terskelen der gaveene blir skattepliktig.

Problemet er at bidragsyterne ofte mottar noe av verdi mot deres bidrag, så det kan ikke lovlig falle inn i gavekategorien.

Skattbar inntekt

Når en bidragsyter mottar noe av verdi, blir bidraget skattepliktig inntekt. En kampanje angir vanligvis minimum donasjoner for å motta et førstegangs-produkt eller et gavekort gyldig når produktet lanseres. I disse tilfellene er crowdfunding-bidraget teknisk annerledes enn et salg i en nettbutikk eller i kasseapparatet.

Det kan være et argument for å dele bidraget til delvis en gave og delvis et salg, som når en veldedighet selger varer over markedsverdien. Markedsverdien av varen teller som et salg, og det gjenværende beløpet blir en donasjon til veldedighet.

Problemet i crowdfunding-sammenhengen er at IRS sannsynligvis vil se det som en ren forretningstransaksjon.Enhver forskjell i verdi kan være enten en rabatt eller en tidlig adopteres premie og ikke en gave. Et trygt valg kan være å vurdere bidrag hvor bidragsyteren mottok noe for å være salg og bidrag der bidragsyteren ikke mottok noe for å være gaver.

Hva om salgsskatt?

Når bidragsytere får noe av verdi, kan salgsavgifter også gjelde.

Vurder følgende spørsmål:

• Er produktet eller tjenesten mottakeren mottatt noe som er utsatt for omsetningsavgift i staten din?
• Er du pålagt å samle omsetningsavgift for online kjøp av utlendinger?
• Har du forbindelser til en annen stat som kan kreve at du samler vareavgift på kjøp som sendes til den aktuelle staten?
• Gjelder denne staten produktet eller tjenesten til salgsavgift?

Husk at fordi statlige og føderale lover er forskjellige, er bestemmelsen for om du betaler salgsskatt, føderal inntektsskatt og statlig inntektsskatt tre separate spørsmål. Du bør søke passende faglig veiledning gjennom offisielle bokføringstjenester for hvert av disse spørsmålene.

For å være trygg, få hjelp til å holde oversikt over dine crowdfundinginntekter med kvalifiserte nettbaserte regnskapstjenester.

Dette kan innebære støtte i å håndtere kvitteringer og fakturaer, spore oppdragsrett salg eller på annen måte arkivere de aktuelle skjemaene og rapportene for å sikre at du holder deg på høyre side av skatteregler og bokføring.