Beskatning av kommunale obligasjonsfond

Kommunale obligasjonsfond kan være et smart tillegg til en skattepliktig konto fordi en del eller all inntekt generert fra disse midlene kan være skattefri.

Finn ut hvordan kommunale obligasjonsfond fungerer, og hvordan og hvorfor du kan få fordel ved å investere i disse typer fond.

Hva er kommunale obligasjonsfond?

Obligasjoner er gjeldsforpliktelser utstedt av enheter, for eksempel selskaper eller myndigheter. Også kalt "munis", kommunale obligasjoner er obligasjoner som utstedes av offentlige kommuner eller deres byråer.

Eksempler inkluderer byer, stater og offentlige tjenester. Gjeldsforpliktelsene brukes til å skaffe penger til å finansiere bygging av skoler, parker, motorveier og andre prosjekter for offentlig bruk. Kommunale obligasjonsfond er fondsmidler som investerer i kommunale obligasjoner.

Hvordan skattes kommunale obligasjonsfond?

Kommunalobligasjonsfond gir investorer renter som er unntatt fra føderale inntektsskatter. Denne inntekten kan også være unntatt fra statlige og lokale skatter for investorer som bor i utstedelsesstaten eller lokaliteten. En New York City-obligasjon vil for eksempel være tredobelastfri, noe som betyr at den kan være unntatt fra føderale, statlige og lokale skatter dersom investor bor og betaler skatt i New York City. Av denne grunn blir kommunale obligasjonsfond ofte referert til som "skattefrie" eller "skattefrie" investeringer.

Hvem bør investere i kommunale obligasjonsfond og hvorfor?

Investorer som skal bruke kommunale obligasjonsfond, er først og fremst de som ønsker å tjene avkastninger som vanligvis er høyere enn pengemarkedsfondene og som kan være i høye skattebeslag.

Utbyttene på kommunale obligasjoner er ofte lavere i forhold til andre obligasjoner, som de som er utstedt av et selskap. Skattemessige fordeler av kommunale obligasjoner kan imidlertid utgjøre lavere avkastning.

Men hvordan vet du om kommunale obligasjonsfond er best for deg? Svaret ligger i det som kalles "skattekvivalent avkastning."

For eksempel kan et skattepliktig obligasjonslån, som en bedriftsobligasjon, som betaler 5,00%, ikke være så attraktivt for en investor som kjøper en skattefri kommunal bånd som betaler 4,00%. For å fastslå hvilken obligasjon som er best, kan investor beregne skattemessig avkastning. Skattekvivalent avkastning er det skattemessige avkastningen som den skattepliktige obligasjonen må betale for å være lik skattefrie avkastningen på kommunale obligasjoner. Beregningen er det skattefrie kommunale obligasjonsavkastningen dividert med en, minus investorens skattesats. Her er beregningen for en investor i den 35% marginale skattekonsollen, vurderer en kommunal obligasjon som betaler 4. 00%:

Skatt-ekvivalent avkastning =. 04 / (1 - 35) = 6. 15%

Denne beregningen viser at inntektsskattene som er lagret ved bruk av skattefrie kommunale obligasjoner, tilsvarer (det samme som) en skattepliktig obligasjon som tjener 6.15%. Derfor er obligasjonsinvesteringen klok til å bruke det kommunale obligasjonslånet eller det kommunale obligasjonslånet i stedet for den skattepliktige bedriftsobligasjonen.

Se også:

Hva er forskjellen mellom obligasjoner og obligasjonsfond?

Hvordan Obligasjonsfondene jobber

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette nettstedet er kun gitt for diskusjon, og bør ikke misforstås som investeringsråd. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.