Forstå informasjonen som er inkludert på skjema W-2

Skatteformularer kan være lettere å forstå hvis de ikke ble identifisert med tall og bokstaver, hvis de bare klart angav hva de var på vanlig engelsk. Skjema W-2 er "Løn- og skatteerklæring." Du finner dette i mindre utskrift rett ved siden av det iøynefallende "Form W-2" i stor utskrift.

W-2 Forpliktelser for arbeidsgivere

Form W-2 rapporterer en ansattes årlige inntjening og skattefradrag som hans arbeidsgiver har gjort av lønn, lønn og tips.

Hvis du er arbeidsgiver, må du utarbeide en for hver av dine ansatte og gi kopier til Sosialtilsynet.

Ja, sosial sikkerhetstilsynet. SSA vil gå inn på dette punktet og dele informasjonen med Internal Revenue Service.

Du må sende eller levere Forms W-2 til dine ansatte senest den 31. januar i hvert skatteår, så hvis du ikke har gjort det ennå, ta kontakt med en regnskapsfører for å få hjelp med å sende inn sent og komme til det så snart som mulig. Du hadde litt ekstra tid til å arkivere med SSA før 2017, men det endret under Protecting Americans from Tax Wikes Act (PATH) i 2015, så følg ikke bare reglene fra tidligere år. Alle W-2 er nå på grunn av 31. januar.

Ansattes skatteforpliktelser

Som ansatt er du pålagt å rapportere om din avkastning alle lønn du har tjent på jobb eller jobb i løpet av året. Du kan støte på en eller flere av disse vanlige problemene.

Hva om du ikke mottok skjemaet W-2? Hvis du ikke har mottatt skjemaet ditt innen midten av februar, spør arbeidsgiveren når skjemaene ble sendt ut. Du kan også be om en annen trykt kopi av W-2, men arbeidsgivere vil noen ganger kreve en nominell avgift for å gi deg en ekstra kopi. Hvis du tror at arbeidsgiveren ikke sendte ut W-2s, kan du kontakte IRS for å få hjelp istedet.

Hva om noe informasjon på W-2 er feil? Spør din arbeidsgiver om å rette feil informasjon på skjemaet W-2. Ditt personnummer kan være feil, navnet ditt kan staves feil, eller lønnene dine og beløpene kan være unøyaktige.
Hva hvis din arbeidsgiver nekter å gi deg Form W-2? Dette er en alvorlig situasjon. Hvis selskapet fortsatt eksisterer, krever det høflig en kopi. Hvis arbeidsgiveren din fortsatt nekter å gi deg din W-2, ta kontakt med IRS på 1-800-829-1040 . Sørg for at du har bestemt informasjon når du ringer: arbeidsgiverens navn og fullstendig adresse, skatteidentifikasjonsnummer hvis du vet det, og telefonnummeret. Du bør også kunne gi minst et estimat av lønnene du har tjent, den føderale inntektsskatten som ble holdt tilbake, og datoene du begynte og avsluttet arbeidet dersom du ikke lenger jobber der.Du kan kanskje finne lønns- og føderale skattemessige tilbakeholdninger på ditt siste lønnssted i året.

Hva skal du gjøre med skjemaet når du har det? Du bør få tre eksemplarer av W-2: Kopier B, C og 2.

Legg ved kopi B til din føderale inntektsavkastning hvis du er sende det inn. Bare hold det med dine andre skattedokumenter i minst fire år hvis du sender inn din retur.

Hold kopi C med dine skattedokumenter i minst fire år også. Dette er din offisielle kopi.
Vedlegg Kopi 2 til Statens selvangivelse hvis du sender det inn. Ellers behold bare det med skattedokumenter i minst fire år som du ville med Kopi B.
Forstå din W-2 > Å vite hvordan du leser skjemaet W-2 kan hjelpe deg med å forstå inntektene dine og gi deg en start når du forbereder dine skatter. Skjemaet kommer faktisk i en rekke størrelser, former og formater, og det nøyaktige formatet du ser når du ser på deg, vil avhenge av hvordan arbeidsgiveren behandler lønn. Men hver form W-2 inneholder samme informasjon uansett. Her er en line-by-guide, som begynner med bokstavene. Disse er i utgangspunktet identifikatorer.

Boks A

: Ditt personnummer vises her.

Boks B : Dette er arbeidsgiverens unike skatteidentifikasjonsnummer eller EIN.
Boks C : Dette identifiserer arbeidsgiverens navn, adresse, by, stat og postnummer. Adressen kan vise bedriftens hovedkontor i stedet for sin lokale adresse.
Boks D : Dette er et kontrollnummer som identifiserer ditt unike Form W-2-dokument i arbeidsgiverens poster. Dette nummeret er tildelt av selskapets lønnsbehandlingsprogramvare.
Boks E : Dette identifiserer ditt fulle navn. Hvis navnet ditt har endret seg, be din bedrift å oppdatere sine poster.
Boks F : Dette identifiserer adressen, byen, staten og postnummeret. Adressen kan være en tidligere adresse hvis du nylig har flyttet, men dette bør ikke være en komplikasjon så lenge avkastningen din bærer din nåværende, riktige adresse.
Nummererte bokser vises også på skjema W-2. Disse registrerer din økonomiske informasjon. Rute 1:

Rute 1 rapporterer din totale skattepliktige lønn for føderal skatt. Tallet inneholder lønn, lønn, tips du rapporterte, bonuser og annen skattepliktig kompensasjon. Eksempelvis vil skattepliktig ytelse, som livsforsikring i konsernet, bli inkludert her. Men boks 1 inkluderer ikke før skatt, for eksempel sparepenger til 401 (k) plan, 403 (b) plan eller helseforsikring. Beløpet fra boks 1 er rapportert på linje 7 i skjemaet 1040 eller 1040A, eller på linje 1 i form 1040EZ. Hvis du har flere W-2 skjemaer, legger du opp boks 1 beløpene og skriver inn summen.

Boks 2: Boks 2 rapporterer det totale beløpet arbeidsgiveren din holdt tilbake fra dine lønnsslipp for føderal inntektsskatt. Dette representerer mengden av føderale skatter du har betalt inn gjennom året. Mengden fra boks 2 er rapportert på linje 62 i form 1040, på linje 36 i form 1040A, eller på linje 7 i form 1040EZ.Hvis du har flere W-2 skjemaer, legger du opp boks 2 beløpene akkurat som du gjorde med inntektene dine.
Boks 3: Boks 3 rapporterer det totale beløpet av lønnene dine underlagt sosialsikkerhetsskatten. Sosialsikkerhetsskatten er vurdert på lønn opp til $ 118, 500 per 2017. Dersom boks 3 viser et beløp over lønnsgrunnlaget, spør arbeidsgiveren din riktig W-2. Tips rapportert til arbeidsgiveren din er ikke inkludert i boks 3 beløp. De er rapportert i boks 7.
Rute 4: Rute 4 rapporterer den totale mengden av sosialsikkerhetsskatt som holdes tilbake fra dine lønnsslipp. Sosialsikkerhetsskatten er en flat skattesats på 6,2 prosent på lønnsinntektene dine opp til $ 118, 500 fra 2017. Eventuelle lønn du tjener over $ 118, 500 er ikke gjenstand for folketrygdskatten, slik at figuren vist i Boks 4 bør ikke være mer enn $ 7, 347,00, den maksimale lønnsbasen på $ 118, 500, 6, 2 prosent. Hvis du hadde to eller flere jobber i løpet av året, og din totale lønn for sosiale trygghet overstiger $ 118 500, kan du ha betalt mer sosialsikkerhetsskatt enn det var nødvendig, men du kan kreve det overskytende sosialsikkerhetsskatten tilbakeholdende som refunderbart kreditt på din Form 1040.
Boks 5: Boks 5 rapporterer mengden lønn som er underlagt Medicare-avgiften. Det er ingen maksimal lønnsgrunnlag for Medicare, slik at beløpet som vises i boks 5, kan være større enn beløpet som vises i boks 1. Medicare lønn inkluderer eventuell utsatt kompensasjon, 401 (k) bidrag eller andre frie fordeler som er utelukket fra føderal inntekt avgift. Beløpet i boks 5 matcher vanligvis hele kompensasjonen din fra jobben din.
Rute 6: Rute 6 rapporterer mengden av skatter som ble holdt tilbake fra lønnsslippet til Medicare-skatten, som er en flat skattesats på 1,45 prosent av din totale Medicare-lønn fra 2017. Du kan finne at beløpet i boks 6 er større enn beløpet i boks 5 multiplisert med 1,45 prosent hvis du tjener en betydelig inntekt. Det ville være på grunn av den ekstra Medicare-skatten som ble implementert i 2013. Det er ytterligere 0,9 prosent på inntekter over visse terskler fra 2017: 200 000 dollar hvis du er singel eller kvalifisert til å registrere som husets leder, 125 dollar, 000 hvis du er gift, men sender inn en egen avkastning, og $ 250 000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap. Hvis du er gjenstand for den ekstra Medicare-avgiften, er din Medicare-skattemessighold som vises i boks 6, avstemt på IRS-skjema 8959.
Rute 7: Rute 7 viser eventuell tipsinntekt du rapporterte til arbeidsgiveren din. Det vil være tomt hvis du ikke rapporterte noen tips. Beløpene i boksene 7 og 3 skal legge opp til beløpet som vises i boks 1 hvis du ikke har noen fordeler før skatt, eller kan være lik beløpet i boks 5 hvis du mottar før skatt. Summen av boksene 7 og boks 3 bør ikke overstige $ 118, 500 sosial sikkerhet lønnsgrunnlag. Beløpet fra boks 7 er allerede inkludert i boks 1 beløp.
Rute 8: Tilordnede tips. Boks 8 rapporterer eventuelle tipsinntekter som ble tildelt deg av din arbeidsgiver. Dette beløpet er ikke inkludert i lønnene i boksene 1, 3, 5 eller 7.I stedet må du legge den til dine skattepliktig lønning på Form 1040 Line 7, og du må beregne din Sosial Sikkerhet og Medicare skatt inklusive denne tipsinntekt ved hjelp av IRS Form 4137. Du vil kanskje lese informasjonen i publikasjon 531 om tildelte tips eller råd med en skattemessig profesjonell hvis noen inntekt viser i boks 8 av din W-2. Box 9:
Boks 9 ble en gang brukt til å rapportere eventuell forskudd på opptjent inntektskreditt, men forfallsinntektskreditt slutt i 2010, slik at dette skulle være tomt. Advance EIC-utbetalinger var forskuddsbetaling fra en arbeidsgiver til en ansatt i påvente av at arbeidstakeren var kvalifisert for arbeidsinntektskreditten. Box 9: Box 9 rapporterer eventuelle beløp du kan ha blitt refundert for avhengige pleieutgifter via en fleksibel utgifterskonto, eller dollarverdien av avhengige omsorgstjenester som din arbeidsgiver har gitt deg. Beløp under $ 5 000 er ikke skattepliktig, men beløp over $ 5 000 skal rapporteres som skattepliktig lønn i boksene 1, 3 og 5. Avhengighetsomsorg fordelene er rapportert på skjema 2441. Boks 11:
Dette boks rapporterer eventuelle beløp som ble distribuert til deg fra arbeidsgiverens ikke-kvalifiserte utsatt kompensasjonsplan eller ikke-statlig § 457 pensjonsplan. Beløpet i boks 11 er allerede inkludert som skattepliktig lønn i boks 1. Boks 12:
Denne boksen gjelder for utsatt kompensasjon og annen kompensasjon. Flere typer kompensasjoner og fordeler kan rapporteres i boks 12 slik at skattemyndighetene har forenklet dette så mye som mulig ved å la arbeidsgiveren legge inn en enkelt bokstav eller dobbel bokstavskode etterfulgt av dollarbeløpet på kompensasjonen. Dette er koderne fra 2017: Kode
A Utenriksdepartementet eller RRTA-skatt på tips. Inkluder dette beløpet som en del av din totale skatt på Form 1040.
Kode B

Ikke innhentet Medicare skatt på tips. Inkluder dette beløpet som en del av din totale skatt på skjema 1040. Kode	C
Skattemessig fordel av gruppelivsforsikring over $ 50, 000. Dette beløpet er allerede inkludert som en del av din skattepliktige lønn i bokser 1, 3 og 5. Kode	D
Ikke-skattepliktige valgfrie lønnsavsetninger til 401 (k) eller SIMPLE 401 (k) pensjonsplan. Kode	E
Ikke-skattepliktige valgfrie lønnsutskudd til 403 (b) pensjonsordning. Kode	F
Ikke-skattepliktige valgfrie lønnsavsetninger til en pensjonsordning på 408 (k) (6) SEP. Kode	G
Ikke-skattepliktige valgfrie lønnsavsetninger og ikke-valgfrie arbeidsgiveravgift til 457 (b) pensjonsordning. Kode	H
Ikke-skattepliktige valgfrie lønnsoppsigelser til en 501 (c) (18) (D) skattefritatt plan. Dette beløpet er inkludert i boks 1 lønn. Se instruksjonene for skjema 1040 for hvordan du trekker dette beløpet. Kode	J
Ikke skattepliktig sykepenger. Dette beløpet er ikke inkludert i skattepliktig lønn i boksene 1, 3 eller 5. Kode	K
Punktavgift (tilsvarende 20%) på overskytende "gyldne fallskjerm" -betalinger. Inkluder dette beløpet som en del av din totale skatt på skjema 1040. Kode	L
Ikke-skattepliktige refusjoner for ansattes forretningsutgifter. Kode	M
Ucollected Social Security eller RRTA skatt på skattepliktig livsforsikring i konsernet over $ 50 000 for tidligere ansatte. Inkluder dette beløpet som en del av din totale skatt på skjema 1040. Kode	N
Uinnkrevd Medicare skatt på skattepliktig livsforsikring over $ 50 000 for tidligere ansatte. Inkluder dette beløpet som en del av din totale skatt på skjema 1040. Kode	P
Ikke-skattepliktige refusjoner for ansatteflytteutgifter, dersom beløpene ble betalt direkte til arbeidstakeren. Dette beløpet må kanskje brukes på skjema 3903 (pdf) når du beregner hvor mye flyttekostnader du trekker fra Kode	Q
Ikke-skattepliktig kamplønn. Noen individer kan velge å inkludere kamplønn når de beregner deres lønnsinntektskreditt. Se publikasjon 3 for mer informasjon om ekskludering av kampsone. Kode	R Arbeidsgiverbidrag til en Archer Medical Savings Account. Dette beløpet skal rapporteres på skjema 8853 (pdf).
Kode S	Ikke-skattepliktig lønnsfrist til 408 (p) SIMPLE pensjonsordning.
Kode T	Arbeidsgiver betalte adopsjonsytelser. Dette beløpet inngår ikke i boks 1 lønn. Bruk skjema 8839 til å beregne den skattepliktig og ikke-skattepliktige delen av disse vedtaket fordelene.
Kode V	Inntekter fra utøvelse av ikke-lovbestemte opsjoner. Dette beløpet er allerede inkludert som skattepliktig inntekt i boksene 1, 3 og 5. Du vil imidlertid fortsatt måtte rapportere salg av eventuelle aksjeopsjoner på skjema D og skjema 8949.
Kode W	Arbeidsgiver- og ansattes bidrag til en helse sparekonto. Rapportér dette beløpet på skjema 8889.
Kode Y	Lønnsutsettelser under 409A ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan.
Kode Z	Inntekt mottatt under 409A ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan. Dette beløpet er allerede inkludert i skattepliktig lønn i boks 1. Dette beløpet er underlagt en tilleggsavgift på 20% pluss rente som en del av din totale skatt på Form 1040.
Kode AA	Etter skatt til en Roth 401 (k) pensjonsplan. Dette beløpet er inkludert som en del av boksen din 1 lønn.
Kode BB	Etter skatt til en Roth 403 (b) pensjonsplan. Dette beløpet er inkludert som en del av boksen din 1 lønn.
Kode DD	Rapporterer kostnaden for ikke-skattepliktig helseforsikring levert gjennom din arbeidsgiver.
Kode EE	Bidrag etter skatt til en Roth 457 (b) pensjonsordning tilbys av offentlige arbeidsgivere. Dette beløpet er inkludert som en del av boksen din 1 lønn.
Rute 13: Tre boksene vises i boks 13. De vil bli merket av om noen av disse situasjonene gjelder for deg som ansatt:	Du er en lovbestemt arbeidstaker.
Dette betyr at du rapporterer lønnene fra denne W-2 - og eventuelle andre W-2-skjemaer du mottar som er merket "lovbestemt arbeidstaker" - på skjema 1040 Schedule C. Lønnene dine er ikke gjenstand for inntektsskatt, slik at Du bør se null eller tomt beløp i boks 2. De er underlagt sosial sikkerhet og Medicare skattholdningsandel, men derfor bør boks 3 til 6 fylles ut.For en diskusjon om hva som er en lovbestemt arbeidstaker og de regler som gjelder, se avsnitt 1 i publikasjon 15-A. Du deltok i arbeidsgiverens pensjonsordning i løpet av skatteåret.	Dette kan være en 401 (k) plan, en 403 (b) plan, SEP-IRA, SIMPLE-IRA eller en annen type pensjonsplan. Din evne til å trekke bidrag til en tradisjonell IRA kan begrenses ut fra din inntekt dersom du deltar i en pensjonsplan, så sjekk med en regnskapsfører eller annen skatteselskap hvis denne boksen er merket.

Du har mottatt sykepenger fra tredjepart under arbeidsgiverens tredjepartsforsikring i stedet for å motta sykepenger direkte fra arbeidsgiveren som en del av din vanlige lønnssjekk. Syk lønn er ikke inkludert i boksen 1 lønn, selv om sykepenger vanligvis er underlagt sosial sikkerhet og Medicare skatt. Se seksjon 6 i publikasjon 15-A for en diskusjon om sykepenger og tredjeparts sykepenger,

Rute 14: Din arbeidsgiver kan rapportere tilleggsinformasjon her. Hvis noen beløp er rapportert i boks 14, bør de inkludere en kort beskrivelse av hva de er for. For eksempel kan unionsavgifter, arbeidsgiverbetalt studiehjelp eller etter skatt til pensjonsplan rapporteres her. Enkelte arbeidsgivere rapporterer visse statlige og lokale skatter i boks 14, som for eksempel statsstabilitetsforsikring (SDI) premier. Statlig uførhet forsikringspremier kan være fradragsberettiget som en del av fradrag for statlige og lokale inntektsskatt på Schedule A hvis du spesifiserer, og fagforeninger kan være fradragsberettiget som en diversifisert fradrag.

Boks 15: Boks 15 rapporterer arbeidsgiverens statlige og statlige skatteidentifikasjonsnummer. Det kan være flere linjer med informasjon her hvis du jobbet for samme arbeidsgiver i flere stater.

Boks 16: Boks 16 rapporterer totalbeløpet av skattepliktig lønn du oppnådde i denne staten. Det kan også være flere linjer med informasjon her, også hvis du jobbet for samme arbeidsgiver i flere stater. Box 9: Box 9 rapporterer totalbeløpet av statens inntektsskatt tilbakeholdt fra lønnsslippene for lønnene som er oppgitt i boks 16. Dette beløpet kan være fradragsberettiget som en del av fradrag for statlig og lokal inntektsskatt på skjema A hvis du spesifiserer fradragene dine.

Rute 18: Rutenummer 18 rapporterer den totale mengden lønn som er gjenstand for lokal, by eller annen statlig inntektsskatt.
Rute 19: Rute 19 rapporterer totalbeløpet som er tilbakeholdt fra lønnsslippene dine for lokale, by eller andre statlige inntektsskatter. Dette beløpet kan være fradragsberettiget som en del av fradraget for statlig og lokal inntektsskatt på skjema A.
Rute 20: Rute 20 gir en kort beskrivelse av den lokale, kommunale eller andre statsskatt som er betalt. Beskrivelsen kan identifisere en bestemt by, eller det kan identifisere en statsskatt som SDI-betalinger (State Disability Insurance).
Og der har du det. Det er utrolig å tro at så mye informasjon kan finnes på så lite form, men W-2 skal gi deg alle dataene du må rapportere inntektene du har tjent som en ansatt.