Betaler en arv til mindre begunstigede

Når du bestemmer deg for hvem du vil arve eiendommen din etter at du dør, bortsett fra å finne ut hvem som vil få det, må du bestemme hvordan og når de skal få det. Hvis planen din vil involvere en eller flere mindre støttemottakere, kan de lovlig ikke arve eiendom, slik at alt som går utelukkende og direkte til en mindre vilje, vil enten ende opp i et domstolstilsynet eller konservatorium eller i en begrenset konto som diktert av en dommer og statlig lov.

Derfor må du planlegge nøye for en mindre mottaker ved å velge ett av tre alternativer: forlate arven sin i en begrenset konto, forlate den i etapper, eller forlate det i en levetids tillit .

Forlate eiendeler i en begrenset konto

Hvis beløpet du forlater til mindreårige ikke er vesentlig, er det enkleste å gjøre at minorens arv holdes i en begrenset konto til fordel for mindre til han eller hun blir en voksen. Begrensede kontoer inkluderer de som er etablert under en gjeldende statlig enhetlig overføring til mindre lov (eller

UTMA-konto ) eller en enhetlig gaver til mindreårige lov (eller UGMA-konto ). Disse typer kontoer kan brukes til å sørge for helse, utdanning og vedlikehold av mindreårige til han eller hun når 18 eller 21 år (den alder der kontoen må avslutte, avhenger av gjeldende statslov). En annen type begrenset konto som kan opprettes, er en 529 konto , som må brukes til å betale for mindreårets høyskoleutdanning.

Den største ulempen ved å bruke en UTMA- eller UGMA-konto er at mottakeren vil motta det som er igjen i kontoen, og uten noen strenge festet i alderen 18 eller 21. Disse typer kontoer bør bare brukes til små arv.

Den største ulempen ved å bruke en 529-plan er at arven må brukes til å betale for utdanningen til mottakeren.

Hvis mottaker bestemmer seg for ikke å gå på college, må 529-planen derfor gå til en annen mottaker.

Forlate eiendeler i etapper

Et annet alternativ er å holde en mindre mottakeres arv i tillit og betale mottaker en eller flere faste beløp i faser - med andre ord når mottaker når en viss alder eller oppnår et bestemt mål, vil de få en direkte fordeling av arven deres.

For eksempel kan du betale en mottaker 50% av arven når de fyller 25 år og deretter balansen ved 30 eller 50% når de tjener en høyskole og deretter balansen når de fullfører høyere utdanning. I mellomtiden kan eiendommen holdt tilbake i mottakerens tillit kunne brukes av forvalteren til å betale for mottakerens høyskole eller høyere utdanning, medisinske regninger eller bolig og andre daglige behov.Når mottakeren imidlertid mottar et fast beløp i sin helhet og uten tillit, vil eiendommen være sårbar for skilsmisse ektefeller, søksmål og mottakerens egne dårlige beslutninger. Andre ulemper ved å bruke en forskjøvet tillit inkluderer de ekstra kostnadene ved regnskaps og juridisk rådgivning i løpet av tilliten og avgiften som forvalteren vil ha rett til å motta for tjenester som blir utført under administrasjon av tilliten.

Når man vurderer bruken av en forskjøvet tillit til fordel for en mindre mottaker, må arvemengden veies mot kostnader og utgifter knyttet til administrasjon av tilliten.

Forlate eiendeler i en levetidstjeneste

Det endelige alternativet er å la en mindre mottakeres arv stå i tillit for hele livet. Det er mange fordeler ved å velge dette alternativet:

Eiendeler som er beholdt i tilliten, vil bli beskyttet når mottakeren blir en voksen fra skilsmisseforeldre, søksmål og, hvis en tredjepartsforvalter blir brukt, deretter fra mottakerens egne dårlige beslutninger og utvendig påvirkning.

• Hvis det er noe igjen i tilliten når mottakeren dør, kan du kontrollere hvem som vil motta det som er igjen.
• Hvis du vil opprette en varig slektshistorie, kan du sette opp levetidstroen som en generasjon som hopper over tillit som vil unngå eiendomsskatt i mottakerens eiendom, samt eiendommene til alle mottakerens etterkommere.
• Du kan bruke en tredjepartsforvalter når mottaker er mindreårig, men gjør mottakeren sin egen Trustee i en alder når du tror at de vil være ansvarlige nok til å ta full kontroll, for eksempel 25 eller 35. > Ulempene med å bruke en levetids tillit er likevel de samme som ved bruk av en forskjøvet tillit - lagt til kostnader og utgifter for regnskaps- og juridisk rådgivning og tillitsvalgte. Når du vurderer bruken av en levetids tillit, må beløpet av arven derfor veies mot kostnadene og utgiftene forbundet med å administrere tilliten, så vel som dine egne langsiktige eiendomsplaneringsmål.