Skatt Fordeler med Savingsobligasjoner i serie I

Sparingobligasjoner i serie I har flere skattefordeler som ikke er tilgjengelige for de fleste andre renter. Først, la oss dekke grunnleggende om jeg båndbeskatning før jeg kommer inn i spesielle unntak.

• Avkastningsobligasjoner i serie I er ikke gjenstand for statlige eller lokale skatter . Når du investerer i sparekasser i serie I, betaler du ikke skatt på renteinntektene du tjener til staten eller kommunen. Dette betyr at flere penger ender i lommen på slutten av hvert år enn hvis du eide et vanlig bånd.

• Serie I spareobligasjoner er underlagt Federal taxes . Når du kjøper din serie I-besparelsesobligasjoner, vil du skylde den føderale regjeringen skatt på renteinntekten du tjener i løpet av den tiden du holder obligasjonene. På grunn av det faktum at sparekursobligasjonen i serie I er en spesiell type obligasjon kjent som en "nullkupong" (det vil si, vil du ikke motta regelmessige sjekker i posten, men i stedet blir interessen du tjener lagt tilbake til obligasjonen verdi og du vil tjene interesse på din interesse), har du valg mellom en av to beskatningsmetoder: kontantmetoden eller periodiseringsmetoden. Kontantmetoden betyr at du bare betaler skatt på dine obligasjoner når du innløser dem (det vil si, selger dem tilbake) til USAs regjering. Hvis du holder obligasjonen i 20 år, vil du ikke betale noen skatt i den perioden, men du skylder en skatt når du selger ut av investeringen. Hvis du velger opptjeningsmetoden for beskatning på dine I-obligasjoner, betaler du den skatt som er på grunn av den interessen du har tjent for året som ble lagt tilbake til rektor.

Bruke Serie I-obligasjoner til å betale utgifter for utdanning

Du betaler ikke noen skatt på renteinntektene du tjener fra dine I-besparelser i serie I hvis du bruker dem å betale for kvalifiserte utdanningskostnader og du møter inntektsrammer. Bare hva teller som kvalifiserte utdanningskostnader? Disse inkluderer:

• Undervisning og avgifter som obligatorisk lab kurs til et universitet eller høyskole

• Utgifter betalt for et kurs som kreves som en del av ditt studieprogram eller sertifikatavgivende program.
• Kostnaden for bøker eller rom og brett gjør ikke som kvalifiserte utgifter.
• Utgiftene må påløpes på vegne av deg, din ektefelle eller en avhengige av hvem du krever fritak for dine skatter.

Det er flere andre forhold for å betale ingen skatt på dine serie I-besparelser.

• I obligasjonene må ha blitt kjøpt etter 1989.
• Du må betale for kvalifiserte utdanningskostnader i samme skatteår du har kontanter i dine serie I-besparelser.
• Du må være minst 24 år eller eldre på den første dagen i måneden du kjøpte obligasjonene. Hvis du for eksempel var 18 år, ville du ikke være kvalifisert til å bruke serie I-besparelsesobligasjonene til å betale for deg eller din familie høyskolekostnader; du vil fortsatt være fast med skatteregningen.
• Hvis du bruker dine besparelser i serie I til å betale for høyskoleutdanning av et barn eller en annen mindreårig som du oppgir som avhengige, må obligasjonene registreres i ditt navn og / eller din ektefelle. Du kan oppgi ditt barn som jeg binder mottaker, men du kan ikke oppgi dem som eier. Ellers vil du ikke få skattefritaket på I-obligasjonene når du bruker dem til å betale for college.
• Hvis du er gift, må du og din ektefelle sende inn en felles selvangivelse for å kvalifisere deg for skattefordelene til Serie I-besparelsene.
• Du må oppfylle inntektsrammene fastsatt av finansdepartementet for å kvalifisere for skattefordelene av serie I-besparelsesobligasjonene. Det er noen detaljerte beregninger for å komme frem til hvorvidt du kvalifiserer (se IRS-skjema 8815). I 2008 begynte rentefradrag å fase ut på $ 67, 100 modifisert AGI og var helt borte på $ 82, 100. For giftede joint filers begynte skattefordelene å bli redusert til $ 100, 650 og var helt borte når din endrede justerte brutto Inntektene oversteg $ 130, 650.
• Høgskolen, yrkesskolen eller universitetet må oppfylle føderale hjelpestandarder, som det garanterte studielånsprogrammet. Ellers vil du ikke få eksplosjonen i serie I-obligasjon.

Det er viktig å forstå at skattefordelene til Serie I-sparing vil bli redusert med mengden stipend, stipend, utdanningsfordeler eller annen undervisningsreduksjon, ifølge finansdepartementet. Disse vil bli trukket direkte fra den kvalifiserte utgiftskostnaden.

Du må også bruke begge rektor og renteinntekten fra dine I-besparingsobligasjoner til å betale kvalifiserte utgifter. Hvis verdien av dine obligasjoner overstiger mengden av dine kvalifiserte utbetalinger som er betalt i løpet av året, kan beløpet du kan ekskludere på dine skatter, reduseres pro rata. Dette er grunnen til at du kanskje vil vurdere å kjøpe flere mindre pengepapirer i serie I-besparelser i stedet for noen få større obligasjonslån. Du kan innløse dem i mindre batcher for å sikre at dette ikke er et problem.

Serie I Obligasjonsskattfordeler Sammenlignet med Serie EE Obligasjonsskattfordeler

Serie I Obligasjonsskattfordelene er identiske med skattefordelene av EE-spareobligasjoner. Hvis du eier både som en del av din renteportefølje, bør dette gjøre beregningen mye enklere å utføre når det kommer tid til kontanter i dine obligasjoner og betale undervisningsregningen.

Mer om serien jeg sparer Bond

Du kan lese vår guide til investering i serie I spareobligasjoner. Dette vil lede deg gjennom tonnevis av opplysninger om spareobligasjoner, særlig serie I-besparelsesobligasjonen, inkludert hvordan du kan legge dem til porteføljen din, årlige kjøpsgrenser, eierskapskrav, skattefordeler og mye mer.