Fradrag for annonseringskostnader

Hva er annonseringskostnader?

Virksomheter kan trekke fra alle vanlige og nødvendige forretningsutgifter, inkludert reklamekostnader. Men hva inkluderer den brede kategorien "annonseringskostnader"? Hva inkluderer det ikke? Og var utgiftene fradragsberettiget?

Reklame er en bred kategori av virksomhetsutgifter som inkluderer forretningsaktiviteter som:

• Annonsering i ulike medier som aviser, TV og kabel, og magasiner
• Markedsaktiviteter som direkte markedsføring.
• Online aktiviteter som nyhetsbrev
• Kostnader for å produsere reklamemateriell som visittkort, brosjyrer og websider.
• Kostnader for å annonsere hendelser som en reklamekampanje eller spesiell kampanje.

Reklameutgifter du kan trekke fra

Du kan trekke ut kostnader for annonsering av virksomheten din. Det er viktig å merke seg at disse må være o rimelige og rimelige utgifter f> eller reklame. Noen eksempler vil være utskrift av visittkort, annonser for gule sider, aviser, TV og radioannonser (inkludert produksjonskostnader) og kostnader for å sette opp virksomhetswebområdet ditt.

Utgifter for kampanjer

, som sponsing av lokale arrangementer, spesielle arrangementer for å bringe folk til din bedrift, reklamekostnader. Kostnader for måltider og underholdning

for kampanjer er ikke underlagt 50% -grensen på mat og underholdning for forretningsreiser. Hvis du for eksempel har et stort åpningsarrangement for lokalsamfunnet ditt som inkluderer et måltid og underholdning, vurderer IRS denne annonseringen, og du kan trekke hele kostnaden av arrangementet, inkludert mat og underholdning.

IRS sier at virksomheten din vanligvis kan frata kostnaden for

goodwill-annonsering for å holde navnet ditt foran offentligheten. For eksempel vil en annonse fra et selskap som selger øl som fremmer ansvarlig kjøring, trolig være fradragsberettiget.

Kostnader for annonsering når du starter en bedrift.

IRS vurderer alle kostnader for å starte en ny virksomhet som kapitalkostnader. Det betyr at de er som en investering som du regner med over tid. Alle oppstartskostnader er klumpet sammen når de regner med skattefradrag. Du kan trekke opp til $ 5000 av oppstartskostnader, inkludert reklame, i ditt første års virksomhet. Resten må avskrives over tid. Kostnader for annonsering av hjemmevirksomheten.

Reklameutgifter er ikke knyttet til hjemmet ditt, så de er fullt fradragsberettigede virksomhetsutgifter. Hva du ikke kan trekke fra som annonseringskostnader

Du kan ikke trekke fra kostnader som er primært personlige, selv om de kan ha noen kampanjeværdi. For eksempel, hvis datteren din blir gift og du inviterer noen av dine beste kunder til bryllupet, kan du ikke trekke bryllupskostnadene.

Du kan ikke frata kostnader for

personlige hobbyer gjennomført med forretningsforbindelser. For eksempel, hvis du og en kunde liker å gå til NASCAR-hendelser, kan du ikke trekke disse kostnadene som «annonsering». Du kan ikke trekke reklamekostnader knyttet til forsknings- og utviklingsaktiviteter.

Annonser på kjøretøy.

Du kan trekke kostnaden for å sette en for din bedrift på din bil (forretning eller personlig), men du kan ikke trekke prisen for å kjøre bilen rundt i byen som en reklamekostnad. IRS diskuterer spesielt dette emnet, fordi det er misforstått. IRS sier, Å sette visningsmateriale som annonserer virksomheten din på bilen, endrer ikke bruken av bilen din fra personlig bruk til forretningsbruk. Hvis du bruker denne bilen til pendling eller annen personlig bruk, kan du fortsatt ikke trekke ut kostnadene dine for disse bruksområder.

Annonsering som et indirekte politisk bidrag.

Du kan ikke trekke reklamekostnaden i en publikasjon eller et nettsted som brukes av eller for et politisk parti eller en kandidat. Ingen politiske utgifter er fradragsberettigede for bedrifter. Reklamekostnader vs. Salgskostnader og andre kostnader

Virksomhetskostnader for både annonsering og salg er fradragsberettigede, men på separate steder på din selvangivelse.

For eksempel

Hvis du bruker ditt

• nettsted for annonsering, kan du trekke bort vedlikeholdskostnader for web som en annonseringskostnad. Hvis du bruker nettstedet ditt til å selge (å ha en handlekurv, for eksempel), er dette en salgspris og betraktes separat. Kostnader for midlertidige
• skilt regnes som reklame. Kostnader for permanente tegn (som varer mer enn et år) annonserer ikke, men tegn kan avskrives som langsiktige eiendeler. Kostnader for
• hjelpeprosjekter er en fradragsberettiget forretningsomkostning, men de anses ikke for «reklame». Hvor å trekke ut reklameutgifter på virksomheten din Skattedekning

For enkeltbedrifter og enkeltmedlems LLC er denne utgiften registrert på linje 8 i del II-utgifter til tidsplan C.

• For partnerskap og flere- medlem LLCs, er denne regningen registrert i Linje 20, Andre fradrag av Form 1065: Partnerskap Inntektsskattedrag.
• For selskaper som legger inn en corporate tax return på skjema 1120: Bedriftsavkastning. denne utgiften er registrert på linje 22.
• Les mer om Reklameutgifter i IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter.