Hjemmekontoravgift for hjemmekontor

Som en bedriftseiere kan du ta en rekke skattefradrag relatert til kostnadene ved å drive virksomheten din. Dette inkluderer utgifter som påløper som driver din virksomhet fra et hjemmekontor. Det var en tid at man trodde at å ta hjemmekontorens fradrag ville øke sjansen for en IRS-revisjon, men i dag er over 50 prosent av småbedrifter kjørt hjemmefra, og har å ha et hjemmekontor felles og ikke et rødt flagg for IRS.

IRS krever likevel at hjemmekontoret ditt møter bestemte regler før du kan kreve hjemmekontraktsavdrag.

Den beste måten å holde seg ute av vanskeligheter er å bare kreve hjemmekontraktsavdraget hvis du kvalifiserer, bare for å kreve de utgifter du har krav på, og å dokumentere dine utgifter riktig dersom IRS stiller spørsmål om ditt valg eller hvor mye utgifter du prøver å kreve. Når du er i tvil, ta kontakt med en kvalifisert skatteprofessor (best valg) eller kontakt IRS for å få klarhet. Bare vær sikker på å dokumentere kommunikasjon med IRS.

Slik kvalifiserer du for hjemmekontorets fradrag

Selvstendig næringsdrivende som driver hjemmevirksomhet, finner det ofte lett å kvalifisere seg for hjemmekontraktsavdrag. I noen tilfeller kan teleselskaper også kvalifisere til å ta noen av fradragene.

Det er to viktige krav du må møte for å kvalifisere for fradrag:

1. Du må bruke kontordelen av ditt hjem regelmessig og utelukkende for forretningsformål.

1. Forretningsdelen av ditt hjem må være enten hovedkontor eller sted hvor du møter kunder eller kunder i det normale arbeidet. For frittliggende garasje eller andre separate konstruksjoner, er kravet bare at bygningen brukes i forbindelse med din handel eller virksomhet. Du kan også kreve fradrag hvis du bruker et område i hjemmet ditt for lagring av lager eller produktprøver.

Spesielle krav til teleselskaper

Hvis du jobber hjemme som ansatt i en annen bedrift, må du møte de forrige testene. PLUS:

1. Din virksomhetsbruk av ditt hjem må være for din arbeidsgiver < bekvemmelighet og Du kan ikke leie noen del av hjemmet ditt til din arbeidsgiver og deretter bruke den leide delen til å utføre tjenester for din arbeidsgiver.
2. Hva er regelmessig og eksklusiv bruk til IRS?

Hvis du har et hjemmekontor som er i sitt eget rom, at du jobber kontinuerlig, og ikke er brukt til noe annet, har du med deg "regelmessig og eksklusiv" regel. Imidlertid har mange hjemmefirmaere ikke et helt eget og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne av kjøkkenet eller gjesterommet. Likevel kan du fortsatt kvalifisere for fradraget.

Spisebordet ditt vil for eksempel ikke kvalifisere hvis du også spiser middag der, fordi du kan jobbe der regelmessig, ikke ditt bord utelukkende brukes til forretninger. Men hvis du har et skrivebord i hjørnet av spisestuen hvor du gjør jobben din og bare arbeidet ditt er gjort der, kan du hevde at delen av spisestuen i fradraget.

Hva IRS ønsker er at ditt hjemmekontor plass brukes som din primære plassering for arbeid, og er ikke brukt til noe annet.

IRS Eksklusiv bruk unntak

IRS sier at du ikke trenger å oppfylle kravet om eksklusiv bruk i en av disse to sakene:

Du driver et lisensiert barnehage i ditt hjem.

• Du lager inventar eller produkter til salgs i virksomheten din.
• I tilfeller som oppfyller disse unntakene, kan personlig bruk og forretningsbruk blandes. Når det gjelder lageroppbevaring, kan du bare ha blandet bruk av området du bruker for lagring hvis du ikke har noen annen forretningssted i tillegg til ditt hjem.

Hva om å jobbe på plass?

Avhengig av hvilken type virksomhet du kjører, er det mulig at mye av virksomheten din gjøres utenfor hjemmet. For eksempel, hvis du er en konsulent, kan du jobbe på kundens kontorer. Eller hvis du gjør håndverk, rengjøring eller landskapsarbeid, er arbeidet gjort på kundens steder.

Den gode nyheten er at hvis du utfører administrasjons- eller ledelsesaktiviteter i din bedrift utelukkende fra hjemmet ditt og ingen annen fast sted, kan du fortsatt kreve hjemmekontraktsavdrag.

Hvilke hjemmekontoravdrag er dekket?

Hvis du oppfyller skattemyndighetenees krav til å kreve hjemmekontraktsavdrag på selvangivelsen, kan du trekke en prosentandel av:

Din eiendomsskatt på ditt hjem

• Boliglån (vær forsiktig ikke å kreve renter to ganger - en gang på skjema A for dine produktgebyr og en gang her. De fleste skattesoftwareprogrammer kan hjelpe med dette eller bruke en skattespesialist.)
• Leien din betales hvis du ikke er hjemmeeiere < Verktøy (vann, strøm)
• Boligeiere eller Leietakerforsikring
• Avskrivninger på ditt hjem (hvis du eier)
• Maling og reparasjoner. (Permanente forbedringer legges til grunnlaget for hjemmet ditt for å beregne avskrivninger, og du kan da gjenopprette disse hvis du krever avskrivning som en del av hjemmekontraktsavdraget.)
• Slik tar du hjemmekontraktsavdrag
• IRS nå har to måter å ta hjemmekontoret skattefradrag. Det enkleste er det forenklede alternativet hvor du multipliserer kvadratfotene på ditt hjemmekontorområde (ikke på rommet, men delen som brukes til å drive virksomhet) med $ 5. Hvis du bruker et område på 6 fot ved 8 fot i stuen din for regelmessig og utelukkende å drive virksomheten din, vil du multiplisere 48 (6x8 = 48 kvadratfot) med $ 5 for å få 240 dollar.

Det vanlige alternativet er litt mer involvert, men kan resultere i et større fradrag. I det vanlige alternativet bruker du de faktiske utgiftene på hjemmekontoret din, som boliglån, verktøy, etc., og multipliserer det med den prosentdelen av hjemmet ditt som hjemmekontoret opptar.For eksempel, hvis ditt hjem er 1000 kvadratmeter og ditt hjemmekontor plass er 48 kvadratmeter, vil du multiplisere ditt hjem utgifter med 4,8% for å få fradrag. Vær oppmerksom på at disse utgiftene ikke er alle forretningskostnader som markedsføringsutgifter. Hjemmekontorskostnader er bare de som er relatert til ditt hjem (som nevnt ovenfor).

Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en skattespesialist eller lisensiert skatteadvokat. Informasjonen som er oppgitt her, bør brukes som en generell veiledning. For spesifikke spørsmål om egne skatter, vennligst kontakt en skattespesialist eller referer til de offisielle IRS-publikasjonene.

Oppdatert mars 2017

Tilleggsskatteproblemer for teleselskaper

Hvis du jobber hjemmefra for en arbeidsgiver, må du oppfylle kravene som hjemmeforetakets operatør oppfyller som har blitt diskutert - regelmessig og eksklusiv bruk - ingen personlig bruk, etc. - bortsett fra at arbeidet hjemmefra må være

for din arbeidsgiveres bekvemmelighet

. Hvis arbeidsgiveren ikke gir deg et sted å jobbe, som det kan være tilfelle for en ekstern telefonsentralmedarbeider, kvalifiserer du sannsynligvis så lenge du ikke blander personlig bruk og forretningsbruk av området til hjemme du hevder. Hvis arbeidsgiveren gir deg et kontor, men du av og til jobber hjemmefra, vil du sannsynligvis ikke kvalifisere for å ta fradrag. Beregn del av hjemmet som er brukt eksklusivt for virksomheten

Vanligvis er beløpet du kan trekke av, avhengig av hvor stor prosent av hjemmet ditt som brukes til virksomheten. Hvis du bruker et soverom som er 20 fot ved 10 meter i et hus som har 2 000 kvadratmeter boareal, vil fradraget være 10 prosent (200 dividert med 2 000) av verktøyene dine og andre fradragsberettigede utgifter. Hvis rommene i huset ditt, leiligheten eller leiligheten er omtrent på samme størrelse, kan du bruke en enda enklere beregning. For eksempel, hvis du bor i en 4-roms leilighet, og rommene er omtrent like store og du bruker ett rom eksklusivt for virksomheten din, kan du kreve 25 prosent av utgiftene dine (1 rom delt med 4 rom).

Andre begrensninger på skattefradrag

Fradraget vil bli begrenset dersom bruttoinntektene fra din virksomhet er mindre enn de totale forretningsomkostninger.

IRS gir et regneark du kan bruke for å se om fradragene dine er begrenset. I så fall kan du bære noen eller alle fradragene du ikke fikk ta med i denne avkastningen på neste års retur.

Hvor hjemmekontorets fradrag rapporteres.

Inntektene til hjemmekontoret beregnes ved hjelp av IRS-skjema 8829.

De tillatte beløp blir deretter overført til Schedule C hvis du er en bedriftsoperatør eller til Schedule A hvis du er en telekommuterende medarbeider. Derfor må ansatte i telekommunikasjon spesifisere fradrag for å kreve hjemmekontraktsavdrag. I noen tilfeller kan disse ansatte som jobber hjemmefra finne ut at standardfradraget er en bedre avtale for dem selv uten hjemmekontraktsavdrag.

En note om boliglånsrente og eiendomsskatt

Hvis du kvalifiserer for hjemmekontraktsavdrag, vil du sannsynligvis kreve den delen (prosent) som kan henføres til hjemmekontoret din her, i stedet for å ta hele beløpet på Schedule A i spesifisert fradrag.Så du kan oppgi 20 prosent av boliglån og eiendomsskatt på Form 8829 og de andre 80% på Plan A. Grunnen til at du vil gjøre dette hvis du er selvstendig næringsdrivende, er fordi når du overfører beløpet til Schedule C, du er faktisk redusere mengden av sosial sikkerhet skatt (Schedule SE) du vil bli pålagt å betale på din virksomhet inntjening.

Oppbevare regnskapsregistreringer og bevise at du er kvalifisert

Hvis du kvalifiserer for å ta hjemmekontraktsavdraget, må du sørge for at du har gode poster, inkludert bilder av arbeidsområdet du kan bruke til å vise IRS-kontoret din, brukes bare til forretningsvirksomhet og ikke i kombinasjon med personlig bruk.

Du kan også få din e-post sendt til hjemmet ditt, opprett en egen telefonlinje utelukkende til forretningsformål på hjemmekontoret, og logg inn tiden du bruker til å jobbe hjemme. Du kan bare lagre et personlig besøk fra en IRS-revisor og unngå andre problemer også.

En annen fordel ved ditt hjemmekontor

Hvis hjemmet ditt kvalifiserer som hovedkontor, kan du trekke dine pendlingsutgifter mellom hjemmet ditt og et annet arbeidssted. For eksempel, hvis du er en konsulent som til tider skal jobbe på klientens steder, kan du trekke dine pendlingsutgifter for å komme til og fra den plasseringen. Det er en fin funksjon at folk som ikke har hjemmevirksomhet, vil ha.

Få mer informasjon om bedriftsskatteduksjoner

Selv om IRS-publikasjoner kan være forvirrende for de fleste lesere, gir IRS mye mer informasjon om problemer med hjemmekontraktsavdrag, inkludert:

Du bør gjøre det et poeng for å sikre IRS-publikasjon 587 for flere detaljer om å kreve hjemmekontoravgift.

Hvis du vil hevde at virksomheten bruker en del av avskrivninger på et hjem som er din primære bolig, vil du også få publikasjon 551 som omhandler Justert grunnlag, som brukes til å beregne avskrivninger på ditt hjem.

• Du vil ha publikasjon 946 hvis du trenger å korrigere unøyaktige avskrivninger fra tidligere år.
• Hvis du planlegger å selge hjemmet som var hovedkontor for bedriften din, og du har hevdet avskrivninger fra hjemmet, vil du ha råd til publikasjon 523, som diskuterer forretningsbruk av hjemmet ditt når det er solgt (The Beløp du fratrukket i tidligere år for avskrivninger kan meget vel ende opp med å bli beskattet som en gevinster når du selger ditt hjem.)
• Selvfølgelig kan du bestemme at alt stresset og forvirringen bare ikke er verdt å påberope seg fradraget tross alt. Det kan fortsatt være verdt å kjøre tallene og se hva du må vinne hvis du gjør krav på fullt fradrag tillatt. Du kan også bestemme at det endelig er verdt bekostning å ansette en kvalifisert skatteselskap for å gjøre livet enklere. Igjen vil det avhenge av hva du står for å få eller miste, og hvis du føler at du trenger en skattekontor for andre aspekter av virksomheten din - vanligvis en veldig god idé.