Lavinntektsinntjenere og den nye helseforsikringsstraffen

"Hvis du tilfeldigvis er under minimumsforskriftskravene, noe som tilsynelatende betyr at du ikke behøver å arkivere, hvordan vet de om helsevesenet ditt kvalifiserer under den rimelige omsorgsakten som er en del av Skattemessig vurdering? Det ser ut til å si at du ikke er pålagt å foreta betalinger, slik at du ikke trenger å bekymre deg for det, men det virker rart å ikke si noe. "

Det er et interessant spørsmål sendt til meg av en leser .

Dette er et godt spørsmål og fortjener et solidt svar.

Hvis en persons inntekt er mindre enn det minste kravet til arkivering, er den personen fritatt for betalingen med delt ansvar. IRS vil ikke straffe en slik person for å ikke ha helseforsikring. Faktisk kan vi si at en slik person ikke er pålagt å ha helseforsikring. Hvis en slik person legger inn en selvangivelse, kan personen angi på skjema 8965 at de kvalifiserer for et unntak fra det delte ansvaret betalingen. Og det skjemaet blir knyttet til og sendt til IRS sammen med resten av selvangivelsen. Siden personen ikke er pålagt å ha helseforsikringsdekning for året, bryr seg ikke skattemyndighetene om deres helseforsikring kvalifiserer som en minimumsvesentlig dekning i henhold til Affordable Care Act.

La oss grave dypere og se hva som skjer her.

"Begynnelsen i 2014," sier IRS, "individer må ha helsevesenet dekning, kvalifisere for helseundersøkelse unntak, eller gjør et felles ansvar betaling med sin selvangivelse." [1]

Så langt dette ideen er lett nok til å forstå. Folk må ha helseforsikring. I noen situasjoner kan en person også kvalifisere for et unntak. Et unntak i denne sammenhengen betyr at en person ikke er pålagt å ha helseforsikring og ikke vil bli straffet for å ikke ha helseforsikring. Hvis en person ikke har helseforsikring og , kvalifiserer han ikke for fritak, da er personen i den situasjonen pålagt å betale en straff, kalt ansvaret for delt ansvar.

Spørsmålet oppstår da naturlig, vel, hva med folk som tjener inntekt under det årlige kravet om innleveringskrav? Hvis de ikke er pålagt å sende inn en selvangivelse, er de fortsatt pålagt å ha helseforsikring? Og hvis de ikke har helseforsikring, er de pålagt å gjøre det felles ansvaret betaling? Og hvis de er pålagt å ha forsikring, men de er ikke pålagt å sende en selvangivelse, bare hvordan vil IRS vite om deres helseforsikring oppfyller definisjonen av minimumsverdig dekning?

Disse spørsmålene, synes jeg, er det leseren spør. Så, la oss gi dette litt alvorlig tanke. Hvor begynner vi?

La oss starte her:

"Hvis du ikke er pålagt å sende inn en avkastning, sier IRS," ditt skattemessige husholdninger er unntatt fra betalingen med delt ansvar, og du trenger ikke å sende en selvangivelse for å kreve Dekningsfritakelsen.Men hvis du ikke er pålagt å sende en selvangivelse, men likevel velge fil, må du kreve dekningsfritak på linje 7a eller 7b i skjema 8965. "[2]

Hva er denne instruksjon fra IRS? For det første, hvis en person ikke er pålagt å sende en selvangivelse, er den personen unntatt fra betalingen med delt ansvar. La oss tegne ut hva dette betyr.

Hvis en person er unntatt fra det felles ansvar betalingen, så vunnet personen ikke bli straffet hvis de ikke har helseforsikringsdekning i løpet av året. Med andre ord, den personen er ikke pålagt å ha helseforsikringsdekning for året. Hvis de gjør det bra, hvis de ikke gjør det, ikke noe problem. Bunnlinjen: De trenger ikke å betale bøter for å ikke ha helseforsikring.

La oss si at en person ikke er pålagt å sende en selvangivelse, men de sender en selvangivelse uansett. Kanskje de hadde jobb og noen skatt ble holdt tilbake. Og de sender inn en selvangivelse for å få tilbakebetaling av deres skatt fra IRS. I denne situasjonen har personen to alternativer.

(1) Hvis denne personen hadde helseforsikring for alle 12 måneder av året, så kunne personen sjekke boksen på riktig linje i selvangivelsen for å indikere at de hadde helårsdekning.

(Dette finnes på Linje 61 i Form 1040, Linje 38 i Form 1040A og Linje 11 i Form 1040EZ.) Dette signaliserer til IRS at personen hadde en helseforsikring, og dermed ville det felles ansvaret ikke gjelde .

Eller (2), hvis personen ikke hadde helseforsikringsdekning for hele året, kan personen fortelle skattemyndighetene at ansvaret for delt ansvar ikke gjelder for deres situasjon. Dette gjøres ved å fylle ut Form 8965 og sjekke ja-boksen enten for Linje 7a eller Linje 7b (hvilken som passer til deres omstendigheter). Gjør disse signalene til IRS at personen ikke hadde helseforsikring, men de kvalifiserer for et unntak, og dermed ville det felles ansvaret ikke gjelde.

Her er årsaken til at disse prosedyrene er viktige. IRS-datamaskinene kan (eller kanskje ikke) settes opp for å analysere din spesielle situasjon. Med andre ord, kan IRS kanskje ikke vite - bare ved å se på selvangivelsen din - om du må betale det felles ansvaret. Og vi vil ikke at IRS og deres datamaskiner gjetter om situasjonen din. Fordi når IRS gjør gjetninger, betyr det vanligvis at du skal betale mer skatt. Så vi vil være beskyttet ved å fortelle IRS nøyaktig hva som skjer.

Avkrysningsruten på Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ) betyr at du har en helseforsikring for hele året. Ved å sjekke denne boksen betyr det at delt ansvar ikke gjelder i din situasjon fordi du var dekket av helseforsikring.

Avmerkingsboksene på linje 7a eller 7b i skjema 8965 betyr at du ikke har helseforsikring for hele året, og at delbetalingsbetalingen ikke gjelder for din situasjon. Å sjekke en av disse boksene forteller IRS, "Hei, min inntekt var lav nok til at jeg ikke skulle bli straffet."

Hva er disse boksene for Linjer 7a og 7b på Form 8965 mener?

Begge disse sammenligner inntektene til en filinggrense. Linje 7a måler husstandsinntekt, som er den endrede justerte bruttoinntekt for alle i Skattemessig husstand betyr skattyter, skattebetalers ektefelle (hvis gift og arkiverer i fellesskap), og alle pårørende. For hver person i skattemessig husstand spør vi om den personen er pålagt å sende en selvangivelse . Vi legger da opp og legger til den endrede justerte bruttoinntekten for hver person i husholdningen som er pålagt å sende en selvangivelse. Og det er husstandsinntekt. Deretter sammenligner du dette nummeret med registreringsgrensen basert på skattebetalers registreringsstatus. Inntektene er under terskelen, og personen kvalifiserer for unntaket fra det felles ansvaret betalingen (og dermed ikke trenger helseforsikring).

Linje 7b, derimot, måler bruttoinntekt. "Bruttoinntekt," IRS wr i publisering 17, "inkluderer all inntekt du mottar i form av penger, varer, eiendom og tjenester som ikke er unntatt fra skatt. Det inkluderer også inntekter fra kilder utenfor USA eller fra salget av ditt hovedhjem (selv om du kan utelukke hele eller deler av det). "[3] Sammenlign personens bruttoinntekt til arkiveringsterskelen basert på skattebetalers arkivstatus . Dersom bruttoinntekten er under terskelen, kvalifiserer personen seg for unntaket fra betalingen med delt ansvar (og dermed ikke trenger helseforsikring).

De underliggende lover sier at det vi ser på, er om husholdningenes inntekt er mindre enn kravet om innleveringskrav. [4]

Notater.

IRS, Instruksjoner for skjema 1040 (2014), instruksjoner for Linje 61, side 50. PDF.

1. IRS, Instruksjoner for skjema 8965 (2014), side 1, kolonne 2. PDF.
2. IRS, Federal Income Tax (2014), Offentliggjørelse 17, side 5. PDF
3. Internt inntektskodeavsnitt 5000A (e) (2) og Treasury Regulations 1 . 5000A-3 (f).