Tilordnede tips og tilleggsskatt

Ansatte som mottar tipsinntekter skal rapportere tips på over $ 20 per måned til arbeidsgiveren. Hvis du ikke rapporterte slike tips, er du fortsatt pålagt å rapportere tipsinntektene til IRS ved hjelp av Form 4137 (PDF). Du bruker Form 4137 til å beregne Social Security og Medicare Tax på dine uapporterte tips.

Du må også sende skjema 4137 hvis du har noen beløp som vises på W-2-setningen, boks 8, "Allokerte tips". Rapportering og betaling av skatt på tildelte tips kan skape en betydelig skatteregning, så jeg vil gi noen strategier for å håndtere tildelte tips nedenfor.

$ 20 Terskel

Du må rapportere tips til arbeidsgiveren din hvis du mottar mer enn $ 20 i tips per måned. Disse tipsene må rapporteres til arbeidsgiveren innen 10. dag i den følgende måneden. Hvis du jobber for flere enn en arbeidsgiver, beregnes grensen på 20 dollar for hver arbeidsgiver separat. Så for eksempel en måned du tjente $ 19 i tips fra en jobb, og $ 15 i tips fra en annen jobb, så trenger du ikke å rapportere dine tips til en eller annen arbeidsgiver. Du trenger heller ikke å rapportere tips som tilsvarer under $ 20 per måned per arbeidsgiver på skjema 4137 hvis det er de eneste urapporterte tipsene du har.

Linjeinstrukser

Navn på arbeidsgivere : Oppgi firmaet eller selskapene som du ikke rapporterte tips om.

Linje 1 : Samlet opp alle tipsene du mottok i 2016. Dette inkluderer:

• tips du har rapportert til arbeidsgiveren din,
• tips mottatt i kontanter,
• tips mottatt med kredittkort, < tips du ikke rapporterte til arbeidsgiveren,
• tips mindre enn $ 20 per måned som du ikke var pålagt å rapportere til arbeidsgiveren din, og

noen tildelte tips fra boks 8 på W-2.

• Med andre ord, rapporterer du totalt antall tips du mottok på linje 1.

Linje 2

: Skriv inn de totale tipsene som er rapportert til arbeidsgiveren din. Dette finnes i boks 7 i W2. Linje 3

: Trekk linje 2 fra Linje 1. Dette er de ekstra tipsene du må inkludere i lønnene dine på Form 1040 Line 7. Dette er også de ekstra tipsene du må beregne din sosiale Sikkerhet og Medicare skatt.

Linje 4

: Samlet opp alle pengetipsene som var mindre enn $ 20 per måned, og du var derfor ikke pålagt å rapportere dem til arbeidsgiveren din. Linje 5

: Trekk linje 4 fra Linje 3. Dette er tipsene underlagt Medicare-skatt. Skriv inn denne figuren både på linje 5 og igjen på linje 2 i skjema U, som er funnet på bunnen av skjema 4137. Linje 6

: Denne linjen er allerede fylt ut med lønnsgrensen for sosial sikkerhet på $ 118 , 500. Du trenger ikke å gjøre noe her. Linje 7

: Legg opp alle lønnene dine som er rapportert på W-2-setningene i boksene 3 og 7, og din 1-pensjonspensjon.Dette er lønnene underlagt sosial sikkerhetskatt. Sett total tall på linje 7. Linje 8

: Trekk Linje 7 fra Linje 6. Hvis resultatet er et negativt tall, betyr det at beløpet på Linje 7 er over $ 118, 500. Hvis det er tilfelle , sett "-0-" (null) på linje 8 og på linje 9. Linje 9

: Sammenlign tallene på Linje 5 og Linje 8. Ta det minste av de to figurene, og rapporter det på Linje 9. Dette er de ekstra tipsene som er underlagt sosialsikkerhetsskatt. Sett samme figur igjen på linje 1 i Plan U. Linje 10

: Multipliser Linje 9 med 0. 062. Dette er sosialsikkerhetsskatten på 6,2%.

Linje 11

: Multipliser Linje 5 med 0. 0145. Dette er Medicare-skatt på 1,45%. Linje 12

: Legg til linjer 10 og 11 sammen. Dette er din ekstra sosial sikkerhet og Medicare skatt. Skriv også inn denne figuren på Form 1040, Linje 59. Strategier for tildelte tips

Å ha tildelte tips rapportert på W-2-boksen 8, er vanligvis ikke i din beste interesse. Slik beskytter du deg selv.

Ta en titt på oversikten over daglige tips. Hvis du ikke har oversikt over daglige tips, må du bli vant til å gjøre dette. Systemet ditt trenger ikke å være fancy, bare holde orden på dine daglige tips på en kalender, dagplanlegger eller liten notatbok. Hvorfor trenger du å gjøre dette?

Hvis du noen gang blir revidert på tipsinntektene dine, må du ha bevis på hva du faktisk har mottatt i tips.

Hvis du har en daglig tipsrekord, hva er summen av tipsene du mottok for året? Har du rapportert dette beløpet til arbeidsgiveren din? Se på din W-2. Oppgi boks 7 (Sosial sikkerhetstips) og boks 8 (Tilordnede tips) opp til samme beløp i din daglige post? Er dine tildelte tips (boks 8) mer enn, det samme som eller mindre de totale tipsene du registrerte i din daglige logg?

Hvis de tildelte tipsene dine er mer enn det som er registrert i din daglige logg, kan du bruke din daglige logg i stedet for beløpet som rapporteres som tildelte tips. Hvis det er noen andre urapporterte tips, bruk beløpene fra dine daglige poster for å fylle ut skjema 4137. Vær forberedt på masse mail fra IRS og en tipsrevisjon. Hold din daglige rekord med tips med selvangivelsen din, slik at du er klar når IRS-revisor ber om å se dine poster.

Hvis de tildelte tipsene dine er de samme som det som er registrert i din daglige logg, og du rapporterte tipsene til arbeidsgiveren din, er det sannsynlig at arbeidsgiveren rapporterte dette beløpet på feil sted. Spør din arbeidsgiver om dette beløpet skulle ha blitt rapportert på boks 7 (Sosial sikkerhetstips) i stedet for boks 8 (Allokerte tips).

Hvis de ikke korrigerer W-2, må du bare fortsette og fylle ut Form 4137 ved å bruke figuren i boks 8.

Hvis de tildelte tipsene dine er mindre enn det som er registrert i din daglige logg, og du rapporterte Dine tips til arbeidsgiveren din, så er det sannsynlig at noe er galt med arbeidsgiverens opptakssystem. Du kan be din arbeidsgiver om å korrigere din W-2. Du bør rapportere de tildelte tipsene på Form 4137, pluss eventuelle ekstra tips du viser i dine daglige poster.

Hva om du ikke har noen oversikt over tipsene dine? Les først side 5 i publikasjon 531 Rapportering Tips Inntekt (PDF). Dette forklarer på en generell måte hvordan arbeidsgiveren beregner mengden av tildelt tipsinntekt. For det andre bør du spørre arbeidsgiveren spesifikt hvordan de beregnet din tildelte tipsbeløp. Be om å se dataposter, daglige eller ukentlige salgsrapporter eller annen informasjon som viser salget og tipset ditt. Hvis din arbeidsgiver nekter å dele denne informasjonen med deg, må du fortsette veldig nøye og begynne å holde dine egne daglige poster for å beskytte deg selv.

Hva du kan forvente fra IRS

IRS elsker å gjennomføre tipsrevisjoner. Hvis du har tildelte tips, og velger å ikke rapportere hele mengden av tildelte tips på Form 4137, vil du få et brev fra IRS.

Vær forberedt på å forklare hvordan du har beregnet din tipsinntekt, og vis din daglige tipsrekord som bevis. Hvis urapporterte tipsene er ganske store, kan IRS pålegge 50% av sosial sikkerhet og Medicare skatt (linje 12).